Онлайн подача декларации по УСН, пошаговая инструкция для ИП

Налоговая служба разработала для бизнесменов онлайн-сервис, который позволяет упростить сдачу отчетности. Узнайте, как ИП сдать декларацию по УСН в электронном виде и можно ли это сделать бесплатно.

Как построен процесс сдачи электронной отчетности

В России цифровые услуги развиваются в последнее время весьма активно. Тем не менее сдать отчетность в ФНС в электронном виде не так просто, как может показаться на первый взгляд. Например, через сервис «Госуслуги» можно направить только декларацию 3-НДФЛ.

Если говорить кратко о том, как сдать декларацию по УСН для ИП через интернет, то алгоритм следующий:

• оформить в Удостоверяющем центре ФНС или у ее партнеров квалифицированную электронную подпись (КЭП) для ИП, если таковой нет;
• произвести установку ПО для работы с КЭП (процесс требует технических навыков или привлечения специалиста);
• получить идентификатор абонента на сайте ФНС;
• проверить возможности применения электронной подписи ИП через личный кабинет налогоплательщика — все ли компоненты установлены и верно настроены;
• установить бесплатную программу «Налогоплательщик ЮЛ», разработанную налоговой службой;
• подготовить в этой программе файл декларации и сформировать транспортный контейнер с файлом;
• передать полученный файл через специальный сервис налоговой службы «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме», подписав его КЭП.

Оставим за рамками статьи описание процесса получения электронной подписи, а также технические моменты, связанные с установкой программного обеспечения. Отметим лишь, что сертификат КЭП налоговая служба выдаст ИП бесплатно, но придется заплатить за USB-носитель информации (токен). Также для работы понадобится одна из программ криптозащиты. Разработчики предоставляют небольшой бесплатный пробный период, но потом лицензию на программу придется купить.

В 2022 году ФНС совместно с производителями криптографического программного обеспечения проводила эксперимент: ПО предоставлялось бесплатно на полгода. Сейчас он завершен. Но налоговая служба прорабатывает возможность предоставлять программу бесплатно на постоянной основе. Но о сроках этого нововведения пока не сообщается.

Без КЭП сдать отчетность невозможно, поэтому способ онлайн-подачи можно назвать бесплатным лишь условно. Таким он будет для тех, у кого уже есть электронная подпись и лицензия на программу криптозащиты. А вот если ИП, например, хочет сдать нулевую отчетность, и у него нет КЭП, то дистанционный способ подачи ему подойдет едва ли — проще отправить документ по почте или отнести в инспекцию.

А теперь подробнее о подаче декларации УСН ИП через сайт налоговой службы.

Идентификатор абонента

Перед тем, как подать декларацию через интернет, нужно получить идентификатор абонента. Это уникальный код, который следует указать при формировании контейнера с отчетом. Чтобы его получить, необходимо:

• найти на сайте ФНС « Сервис самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчетности» и зарегистрироваться в нем;
• подтвердить электронный адрес и войти в систему;

• нажать кнопку «Зарегистрировать сертификат» (имеется в виду сертификат КЭП);
• выбрать файл сертификата (о том, как это сделать, читайте ниже) и нажать «Передать на регистрацию»;
• когда сертификат будет зарегистрирован (это может занять несколько часов), клиенту будет присвоен идентификатор абонента. Найти его можно в правом верхнем углу экрана, войдя в сервис самостоятельной регистрации.

Формирование файла с сертификатом КЭП производится в программе криптографической защиты информации. На примере программы СКЗИ КриптоПро это выглядит так: необходимо найти нужный сертификат (скорее всего, он находится в папке «Сертификаты пользователя» — «Личное» — «Сертификаты») и во вкладке «Состав» нажать «Копировать файл». При формировании файла важно не экспортировать закрытый ключ!

Проверка электронной подписи

Проверку КЭП проще всего осуществить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Нужно нажать «Войти с ключом электронной подписи». Носитель КЭП должен быть подключен к компьютеру.

Система предложит проверить, все ли готово к работе, и проинформирует, какие еще компоненты нужно настроить:

В частности, необходимо будет установить корневой сертификат УЦ ФНС РФ в хранилище «Доверенные корневые центры сертификации», а также корневой сертификат удостоверяющего центра, выдавшего ключ КЭП.

Формирование декларации

Говоря о том, как сдать декларацию по УСН для ИП через сайт налоговой службы, надо рассказать и об ее формировании. Дело в том, что в личном кабинете ИП заполнить эту форму нельзя. Для этого есть программа «Налогоплательщик ЮЛ». Кратко разберем, как подготовить в ней декларацию.

Если программа используется в первый раз, сначала нужно зарегистрировать предпринимателя. Для этого необходимо ввести все его данные:

Затем в верхнем меню перейти в раздел «Документы» — «Налоговая отчетность» и выбрать из списка нужную декларацию:

Система сформирует форму, в которую необходимо внести свои данные. Расчет налога производится автоматически — для этого следует нажать кнопку «Р». После формирования декларации рекомендуется ее поверить, нажав кнопку «К».

Далее отчет нужно сохранить, закрыть список доступных документов и в верхнем меню нажать кнопку «Выгрузить транспортный контейнер». В нескольких следующих окнах система попросит проверить данные и подтвердить их. После этого откроется окно, в которое необходимо ввести идентификатор абонента:

Здесь же можно выбрать папку, в которую будет сохранен транспортный контейнер.

Отправка декларации

Теперь о том, как через личный кабинет ИП отправить декларацию по УСН (сформированный контейнер) в налоговую инспекцию. Для этого надо перейти в специальный сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности».

Сначала система загрузит страницу проверки условий использования сервиса:

Далее следует нажать «Начать работу с сервисом» и в диалоговом окне «Профиль пользователя» заполнить данные ИП (делается один раз).

После этого необходимо загрузить транспортный контейнер в разделе «Загрузка файла». Нужно выбрать файл контейнера, который был сформирован в программе «Налогоплательщик ЮЛ» и отправить декларацию.

Когда файл будет передан, сервис переправит пользователя на страницу проверки статуса отчета. Будет показан список переданных файлов, в котором отобразится загруженная декларация. Статус «в ожидании» означает, что отчет на проверке. Отчетность считается принятой, когда ее статус изменится на «Завершено (успешно)».

Итак, мы рассказали о том, как ИП сдать декларацию по УСН онлайн в налоговую инспекцию. По тому же принципу можно подавать и другие отчеты либо расчеты. Также можно подать и нулевую отчетность в налоговую, если деятельности не ведется, а КЭП действует. Единственный отчет, который нельзя передать через сервис — это декларация по НДС. Ее необходимо направлять через операторов электронного документооборота.