Новые КБК для бизнеса на 2023 год

2 августа 2023 Автор: Малый бизнес

Содержание

Что такое КБК и зачем он нужен
Приказы по КБК в 2023 году
Таблица КБК в 2023 году

В 2023 году произошли существенные изменения в порядке расчетов бизнеса с бюджетом. Единый налоговый платеж стал обязательным для организаций и ИП, но в текущем году действует переходный период: платить налоги, сборы, взносы можно как в прежнем порядке, так и в рамках ЕНП.

Много нового принесло также объединение ПФР и ФСС в единый Социальный Фонд России. Из-за этого изменились отчетные формы за работников, сроки сдачи и уплаты, а также характеристика самих страховых взносов. Вместо платежей на разные виды страхования работодатели перечисляют так называемый единый тариф взносов.

Эти и другие новшества повлияли на КБК налогов, взносов, сборов. Часть кодов отменена, появились новые, а есть и такие, что не меняются последние несколько лет. В этой статье вы найдете актуальные КБК на 2023 год.

Бесплатная консультация по налогам

Что такое КБК и зачем он нужен

Код бюджетной классификации – важный реквизит платежного документа. Он представляет собой последовательность из 20 цифр, где закодированы администратор платежа, вид поступления, его экономическая классификация.

Если кратко, код бюджетной классификации необходим для того, чтобы платеж был зачтен в счет конкретного обязательства налогоплательщика. Например, если организация должна удержать налог с зарплаты работника, надо указать соответствующий КБК НДФЛ. Если же в коде допущена ошибка, то деньги поступят в бюджет, но пока не будет выяснено, за что они были перечислены, платеж будет числиться невыясненным.

Частично эту проблему должен решить единый налоговый платеж. В рамках ЕНП все деньги зачисляются на единый счет налогоплательщика, с которого ФНС сама спишет нужные суммы.

В 2023 году код бюджетной классификации указывают не только в платежках, но и некоторых отчетах и декларациях, а также в уведомлениях об исчисленных суммах налогов, авансов, сборов, страховых взносов.

Приказы по КБК в 2023 году

КБК меняются довольно часто, поэтому надо следить за актуальностью приказов Минфина, которыми утверждены эти значения. В 2023 году применяются:

приказ от 17.05.2022 N 75н (в редакции приказа от 22.11.2022 № 177н);
приказ от 24.05.2022 N 82н (в ред. от 18.11.2022).

Сами коды приводятся в приказе N 75н, а в приказе N 82н описан принцип формирования и назначения КБК, а также их структура.

Подключить бухобслуживание от 1С

Таблица КБК в 2023 году

Федеральная налоговая служба подготовила таблицу платежей, которые находятся под ее администрированием.

Таблица от ФНС: новые КБК на 2023

В таблице около 400 кодов, поэтому самые популярные КБК мы перечислим отдельно.

Платежи	Код бюджетной классификации
КБК по налогам
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые в РФ	18210301000010000110
НДС на товары, ввозимые в РФ	18210401000010000110
Налог на имущество предприятий	18210904010020000110
Налог на прибыль в региональный бюджет	18210101012020000110
Налог на прибыль в федеральный бюджет	18210101011010000110
Налог на прибыль с дивидендов юрлицам РФ	18210101040011000110
Налог на прибыль с дивидендов иностранным юрлицам	18210101050011000110
Налог на АУСН	18210507000010000110
Налог на УСН Доходы	18210501011010000110
Налог на УСН Доходы минус расходы	18210501021010000110
Единый сельскохозяйственный налог	18210503010010000110
Транспортный налог с организаций	18210604011020000110
Транспортный налог с физических лиц	18210604012020000110
Налог ПСН в бюджеты внутригородских районов	18210504050020000110
Налог ПСН в бюджеты городов федерального значения	18210504030020000110
Налог ПСН в бюджеты городских округов	18210504010020000110
Налог ПСН в округах с внутригородским делением	18210504040020000110
Налог ПСН в бюджеты муниципальных округов	18210504060020000110
Налог ПСН в бюджеты муниципальных районов	18210504020020000110
Водный налог	18210703000010000110
КБК НДФЛ
НДФЛ для ИП и частнопрактикующих лиц	18210102020010000110
НДФЛ для налоговых агентов с дохода до 5 млн руб.	18210102010011000110
НДФЛ для налоговых агентов с дохода от 5 млн руб.	18210102080011000110
НДФЛ с дивидендов до 5 млн руб.	18210102130010000110
НДФЛ с дивидендов от 5 млн руб.	18210102140010000110
КБК по сборам
Торговый сбор	18210505010021000110
Экологический сбор	04811208010016000120
Сбор за пользование объектами животного мира	18210704010011000110
Сбор за пользование объектами водных биоресурсов:
— по внутренним водным объектам	18210704030011000110
— по остальным объектам	18210704020011000110
КБК страховые взносы
Взносы на травматизм и профессиональные заболевания	79710212000061000160
Взносы по единому тарифу за работников	18210201000011000160
Взносы ИП за себя в фиксированном размере	18210202000011000160
Взносы ИП за себя с дохода свыше 300 000 рублей	18210203000011000160
Взносы на ОПС работников до 2023 года	18210214010061001160
Взносы на ОМС работников до 2023 года	18210214030081001160
Взносы на ВНиМ работников до 2023 года	18210214020061001160
Взносы ИП за себя на ОПС до 2023 года	18210214010061005160
Взносы ИП за себя на ОМС до 2023 года	18210214030081002160

Бесплатная консультация по налогам

Отдельно стоит разобраться с кодом ЕНП. Единый налоговый платеж имеет общий КБК: 18201061201010000510. Деньги, зачисленные по этому коду, имеют такую расшифровку: «Увеличение финансовых активов за счет операций по единому налоговому платежу организации, индивидуального предпринимателя».

Однако по этому коду неясно, за что именно заплатила организация и ИП. Поэтому при перечислении денег в рамках ЕНП надо подавать уведомление, из которого понятно, какая сумма и на что перечислена. В одном уведомлении можно указать несколько платежей, и по каждому из них указывают свой КБК.