Плюсы и минусы регистрации ИП

ИП или индивидуальный предприниматель — это одна из форм организации бизнеса в России. Причем последняя статистика ФНС показывает, что индивидуальную предпринимательскую деятельность стали регистрировать чаще, чем юридические лица. Какие же плюсы и минусы ИП повлияли на популярность этого формата?

Влияет ли организационно-правовая форма на успех бизнеса

Конечно, как и во многих других ситуациях, содержание здесь главнее формы. Успех вашего бизнеса, в первую очередь, зависит от следующих критериев:

• какой товар или услугу вы предлагаете;
• наличие стабильного спроса;
• источники финансирования;
• конкуренция на рынке и умение на нем продвигаться;
• способы монетизации – чем их больше, тем лучше.

Без решения этих вопросов нет смысла говорить про преимущества ИП или его недостатки. Сама по себе регистрация в ФНС индивидуальной предпринимательской деятельности или собственной компании не сделает вас успешным.

И все же многие особенности ИП позволяют рекомендовать эту форму для тех, кто только начинает свой бизнес или хочет быстро протестировать какую-то идею. Почему? Об этом вы узнаете в нашей статье.

Преимущества ИП

Начнем с хорошего – какие преимущества индивидуального предпринимательства позволили ему стать самой популярной формой частного бизнеса в России.

Простой выход из бизнеса

Парадоксально, но перед тем, как стать индивидуальным предпринимателем, надо понимать, просто ли прекратить этот статус. Ведь иногда выход оказывается дороже входа.

В случае с ИП это действительно просто. Чтобы закрыться, а точнее, сняться с учета, понадобится одно заявление и квитанция на уплаты пошлины в 160 рублей. Через пять рабочих дней налоговая инспекция внесет в реестр ЕГРИП соответствующую запись. После этого ваш бизнес формально уже закрыт.

Формально – потому что задолженности по налогам, взносам, перед кредиторами (если они есть) никуда не денутся. Но это уже другая история, о которой мы еще расскажем. В остальном же проблем, с которыми сталкиваются учредители ООО при его ликвидации, у ИП нет.

Простой вывод денег из бизнеса

Бизнес начинают ради получения прибыли – это утверждение никто не оспаривает. И вот эта прибыль получена: деньги зачислены на расчетный счет или лежат наличными в кассе. Как направить их на свои личные нужды?

Никаких проблем, берите, сколько унесете, только про интересы самого бизнеса не забудьте. Зарплата работников, налоги и взносы, расчеты с контрагентами – это обязательные платежи, без которых ваше дело просто остановится.

Пожалуй, самый главный плюс ИП – при выводе денег на свои цели ничего дополнительно платить не надо. И разрешение на это получать ни от кого не требуется.

Этим предприниматель заметно отличается от учредителя ООО. Ведь собственник компании сначала должен принять решение о распределении дивидендов (не чаще раза в квартал), а потом еще заплатить 13% НДФЛ с дохода от бизнеса. А если доход превысит 5 млн рублей, то с суммы этого превышения налог нужно будет заплатить по ставке 15%.

Больше налоговых льгот для бизнеса

ИП не только не платят налог с дивидендов, но также имеют больше льгот при налогообложении бизнеса. Перечислим некоторые из них:

1. Специальный налоговый режим ПСН, который действует только для предпринимателей. Налог фиксированный, он не зависит от размера дохода, нет отчетности, некоторую деятельность разрешено вести без ККТ.
2. Еще один режим, доступный для ИП — НПД (налог на профессиональный доход для самозанятых граждан). Он накладывает много ограничений, но при этом дает ряд бонусов. Среди них — отсутствие обязанности платить страховые взносы ИП за себя, сдавать отчетность и применять кассовый аппарат, а также низкие налоговые ставки.
3. Меньше требований для перехода на УСН. В частности, нет ограничений по размеру дохода и стоимости основных средств. Например, организация не сможет перейти на УСН с 2025 года, если в 2024 году до 1 октября получила доход более 149,5 млн рублей. А для ИП такого ограничения нет.
4. На общей системе налогообложения ИП работает с НДС. Предпринимательская прибыль облагается по ставке 13% (15%) вместо 20% у организаций. А еще можно вернуть уплаченный НДФЛ, если ИП на общей системе приобрел для себя жилье.
5. Налоговые каникулы, т.е. нулевая ставка на УСН и ПСН для некоторых видов деятельности.

Чтобы узнать больше про плюсы и минусы разных налоговых режимов, а также про налоговые льготы, перед тем как стать индивидуальным предпринимателем, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию.

Низкие административные штрафы

Если вы думаете, что низкие штрафы — это несущественный плюс ИП, откройте главу 14 КоАП РФ. В административных правоотношениях предприниматель приравнивается к должностным лицам, если нет специальной оговорки о его статусе.

Сравним в таблице размеры некоторых административных санкций для ИП и организаций в 2024 году (в рублях).

Правонарушение	Штраф для ИП	Штраф для ООО
Деятельность без лицензии	от 4 до 5 тысяч	от 40 до 50 тысяч
Продажа товаров, выполнение работ, оказание услуг ненадлежащего качества	от 10 до 20 тысяч	от 20 до 30 тысяч
Реализация товаров, услуг, работ без обязательной информации	от 3 до 4 тысяч	от 30 до 40 тысяч
Неприменение ККТ при расчетах	25%-50% суммы расчетов без ККТ, но не менее 10 тысяч	75%-100% суммы расчета без ККТ, но не менее 30 тысяч
Обман потребителей	от 10 до 30 тысяч	от 20 до 50 тысяч
Нарушение правил продажи отдельных видов товаров	от 1 до 3 тысяч	от 10 до 30 тысяч
Деятельность в области транспорта без лицензии	100 тысяч	400 тысяч
Нарушение законодательства о рекламе	от 4 до 20 тысяч	от 100 до 500 тысяч
Нарушение требований к установке и эксплуатации рекламной конструкции	от 3 до 5 тысяч	от 500 тысяч до 1 млн
Нарушение требований к интернет-рекламе	от 100 до 200 тысяч	от 200 до 500 тысяч

Санкции за неуплату налогов, непредставление отчетности и прочие налоговые нарушения для ИП и юридических лиц одинаковы. Но при этом негласные нормы доначислений при выездных налоговых проверках для ИП и ООО тоже отличаются в несколько раз. Соответственно, интерес ФНС и других органов к индивидуальным предпринимателям ниже, чем к юридическим лицам.

Простое документальное сопровождение бизнеса

Индивидуальные предприниматели не ведут бухгалтерский учет, поэтому на простых системах налогообложения могут самостоятельно оформлять налоговые декларации.

А еще им не надо сообщать в ФНС о смене адреса или паспортных данных. Все об ИП инспекция узнает по межведомственным каналам взаимодействия. Исключение – изменение кодов ОКВЭД, о чем предприниматель должен заявить по форме Р24001.

Кроме того, территориально при ведении бизнеса ИП не привязан к тому региону, где он прописан. Работать можно по всей территории РФ, не сообщая при этом об открытии обособленного подразделения.

Для сравнения, учредители ООО должны подавать специальные регистрационные формы не только при изменение кодов ОКВЭД и открытие филиала, но и в следующих ситуациях:

• смена юридического адреса, наименования, руководителя;
• изменение размера уставного капитала и состава участников;
• при любом изменении текста устава и др.

Если же о подобных сведениях организация не сообщит вовремя, в отношении нее могут внести запись о недостоверной информации в ЕГРЮЛ. Это грозит проблемами с партнерами, банками, госорганами и может стать основанием для принудительной ликвидации ООО.

Недостатки ИП

У каждой медали есть две стороны, поэтому наш разговор про плюсы и минусы ИП будет неполным, если не рассказать про его недостатки.

Обязанность платить страховые взносы за себя

Пенсионное, социальное и медицинское страхование физических лиц в России возложено на их работодателей. За каждого легально оформленного работника перечисляют страховые взносы для формирования пенсии, выплаты пособий и медицинского обслуживания.

Но у ИП работодателя нет, поэтому страховые взносы за себя он должен платить сам. Размер взносов устанавливается ежегодно. В 2024 году это минимум 49 500 рублей при доходах до 300 000 рублей. Если доход больше, дополнительно надо заплатить 1% с суммы превышения.

Для тех, кто оформил ИП, но бизнес не ведет или не получает от него дохода, это довольно большая сумма. Однако отказаться платить взносы нельзя, об этом не раз заявляли не только Минфин и ФНС, но и высшие судебные инстанции. Можно только временно приостановить уплату при наличии определенных обстоятельств, например, уход за ребенком до полутора лет.

Единственный вариант не платить взносы ИП — выбрать налоговый режим НПД или АУСН. Правда, последний применяется пока только в порядке эксперимента всего в четырех регионах — Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях .

Полная имущественная ответственность

Все доходы, которые получает ИП от бизнеса, являются его собственностью, как физлица. Но верно и обратное – предпринимательские долги взыскиваются со всего имущества, в том числе того, которое не применялось в бизнесе.

Даже после закрытия ИП к нему можно предъявлять иски по уплате налогов и взносов, за поставленные товары и услуги, а также другие имущественные требования. В этом, конечно, заключается основной риск индивидуальной предпринимательской деятельности.

Однако было бы неверно считать, что полная ответственность ИП ставит его в заведомо проигрышное положение по сравнению с учредителем ООО. Собственник компании тоже может быть привлечен к взысканию долгов по бизнесу за счет личного имущества. Но сделать это, безусловно, сложнее.

В бизнес нельзя привлечь партнеров или продать его

ИП регистрируют только на одного человека, поэтому в такой бизнес нельзя ввести партнеров. А еще его нельзя продать целиком, как имущественный комплекс, передать в наследство, подарить или заложить.

Как только конкретный человек, зарегистрированный в качестве предпринимателя, снимется с учета, бизнес прекращает свое существование. Можно по отдельности продать имущество и недвижимость, которое использовалось в деятельности, но все документы надо переоформлять.

Некоторые виды деятельности для физических лиц недоступны

Многие лицензируемые направления бизнеса недоступны для индивидуальных предпринимателей. Это, например, существенно затрудняет открытие небольших магазинов у дома. Ведь лицензию на реализацию крепкого алкоголя, который увеличивает продажи, ИП получить не может. Торговать разрешено только слабым алкоголем, таким как пиво или сидр.

Не могут предприниматели оказывать охранные услуги, заниматься страхованием, финансовой деятельностью, открывать ломбарды и др. Но лицензию все же можно получить на образовательную, частную детективную, медицинскую и некоторые другие виды деятельности.

Меньше доверия со стороны банков и партнеров

Некоторые контрагенты предпочитают работать с юридическими лицами. Особенно это заметно при выставлении требований в коммерческих тендерах. Почему так?

Считается, что статус ИП как субъекта предпринимательской деятельности ниже статуса ООО. Однако здесь все очень индивидуально. Если у вас будут явные конкурентные преимущества, то вряд ли партнер откажется от сотрудничества только из-за вашего статуса.

Кроме того, ИП труднее получить кредит на развитие бизнеса. Банки скорее предоставят ему потребительский кредит, как физлицу. Во-первых, по отчетности предпринимателя труднее понять, есть ли прибыль в его бизнесе, ведь бухучет он не ведет. Во-вторых, риск невозврата такого кредита выше, потому что вся деятельность ИП завязана на одном человеке.

В этой статье мы постарались рассказать все об ИП и показать, что у этой организационно-правовой формы есть много плюсов. А конкретнее о том, как стать индивидуальным предпринимателем и пройти регистрацию самостоятельно, вы можете узнать здесь.