Содержание
При государственной регистрации будущей предприниматель должен заявить, чем именно он планирует заниматься. Подходящие виды деятельности ИП подбирает в специальном документе — классификаторе ОКВЭД.
Но нужно знать, что в определенных сферах вести бизнес могут только юридические лица, предпринимателю это запрещено. Также есть деятельность, осуществлять которую можно только после получения дополнительных разрешений или лицензий. Кроме того, выбор кодов ОКВЭД может повлиять на налоги и взносы, что в итоге скажется на доходе предпринимателя. Давайте разберемся, как ИП действовать при выборе видов деятельности, и какие в этом смысле есть ограничения.
Каждый будущий ИП знает, каким видом бизнеса он будет заниматься. Но во время регистрации об этом нужно сообщить Налоговой службе. Для этого предприниматель должен выбрать конкретную деятельность, включенную в Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Этот классификатор утвержден приказом Росстандарта от 31 января 2014 года № 14-ст и официально именуется ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Но для простоты его обычно называют ОКВЭД или ОКВЭД-2, поскольку сейчас действует его вторая редакция.
Из ОКВЭД надо выбрать основной вид деятельности ИП, а при необходимости и несколько дополнительных. Эти коды нужно вписать в заявление о регистрации предпринимателя по форме Р21001, утвержденной приказом ФНС от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@ и вступившей в силу 25 ноября 2020 года.
Закон никак не ограничивает ИП в выборе направлений деятельности по их количеству. Вовсе не обязательно заниматься сразу всем, что выбрано, поэтому можно указать коды ОКВЭД в расчете на будущее. Но и лишние коды также выбирать ни к чему. Впоследствии виды деятельности можно будет расширить или заменить, подав в ИФНС форму Р24001. Сделать это нужно в течение 3 дней после того, как ИП начал заниматься новой деятельностью.
Теперь рассмотрим, как пользоваться ОКВЭД. Вся деятельность в нем поделена на разделы, обозначенные буквами латинского алфавита A-U. Внутри каждого раздела идет детализация деятельности в виде иерархического списка. Для примера подберем код для магазина хлебных и кондитерских изделий, который собирается открыть индивидуальный предприниматель.
Все торговые виды деятельности находятся в разделе G: «Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов». В него входят 3 класса:
Нас интересует класс 47, в котором содержится множество подклассов:
Под виды деятельности ИП из примера подходят коды ОКВЭД подкласса 47.2, поскольку он будет торговать пищевыми продуктами. В этом подклассе содержатся группы деятельности, описывающие торговлю различными продуктами питания, а также табаком. Они имеют такой вид:
Для хлебно-кондитерского магазина подходит группа 47.24 «Торговля розничная хлебом и хлебобулочными изделиями и кондитерскими изделиями в специализированных магазинах». В ней 3 подгруппы, каждая из которых посвящена одному типу продукции:
Однако при выборе кода углубляться дальше группы смысла нет, потому что для указания в заявлении Р21001 нужен код, состоящий минимум из 4 знаков. Так что остановимся на группе 47.24. При этом магазин сможет продавать не только кондитерские изделия и хлеб, но и мороженое и замороженные десерты, поскольку группа 47.24 включает все коды ОКВЭД подгрупп 47.24.1- 47.24.3.
Этот пример показывает, что в выборе ОКВЭД нет ничего сложного. Правда, есть нюансы, о которых индивидуальному предпринимателю следует знать до регистрации. Суть в том, что в статусе ИП можно заниматься далеко не всякой деятельностью.
Мы также разобрали пример, как подобрать коды ОКВЭД для ИП: грузоперевозки.
Многие простые и распространенные направления бизнеса доступны для ИП без каких-либо ограничений. Предприниматель может оказывать большинство услуг и продавать оптом или в розницу многие (но не все) товары. Доступны для ИП и производственные виды деятельности, а также сельское хозяйство.
Но некоторые направления бизнеса связаны с повышенной ответственностью или риском. Государство должно быть уверено, что потребителям или окружающей среде не будет нанесен вред, поэтому устанавливает дополнительные правила. Эти более сложные виды деятельности можно разделить на несколько групп:
Итак, прежде чем выбирать подходящие ИП коды ОКВЭД, нужно убедиться в том, что желаемый вид деятельности доступен. Если выбрано направление бизнеса, которое требует лицензии, то лучше сразу уточнить условия ее получения. Возможно, вместо ИП придется регистрировать юридическое лицо. Лицензируемая деятельность перечислена в статье 12 закона № 99-ФЗ от 4 мая 2011 года. Кроме того, есть еще порядка 10 отраслевых законов, которые регулируют лицензирование в той или иной сфере.
Выбор ОКВЭД оказывает влияние и на то, какие налоги и по каким ставкам придется платить предпринимателю. В российской налоговой системе есть 5 режимов налогообложения, 4 из которых являются льготными и предназначены для малого бизнеса. Для применения каждого из них введены разные условия, например, максимальная численность работников, предельный годовой размер дохода. Напрямую зависит этот выбор и от вида деятельности. Вот эти налоговые режимы:
Итак, возможность применения льготных налоговых режимов и стоимость патента напрямую зависят от видов деятельности. Кроме того, для ИП на УСН и ПСН власти регионов могут вводить «налоговые каникулы» — снижать ставку налога до нуля. Опять же, возможность воспользоваться льготой зависит от видов деятельности. Каникулы разрешено вводить только для предпринимателей производственной, научной и социальной сфер, а также сферы бытового обслуживания населения.
Основной вид деятельности ИП оказывает влияние на тариф страховых взносов на травматизм. Так кратко называют взносы на страхование сотрудников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, которые обязаны уплачивать все работодатели.
Для определения страхового тарифа вся деятельность поделена на классы в зависимости от риска, который она несет для работников (приказ Минтруда России от 30 декабря 2016 № 851н). Например, розничная торговля включена в группу самой безопасной деятельности, а добыча угля и руды имеет наиболее высокий риск. Чем выше класс профессионального риска, тем выше тариф страховых взносов на травматизм. А значит, тем большие суммы ИП придется платить в ФСС. Для определения тарифа необходимо своевременно подтверждать класс профессионального риска основной деятельности.
В заключение несколько слов о нарушениях правил, связанных с кодами деятельности. Если ИП будет проводить операции, которые не вписываются в его коды ОКВЭД, ему может грозить штраф по статье 14.25 КоАП в сумме 5 тыс. рублей. Но могут быть и иные последствия — споры с Налоговой службой. Например, ИФНС может начислить предпринимателю на льготном режиме НДФЛ по ставке 13% с дохода от операций, которые он провел без соответствующего кода ОКВЭД. Инспекторы считают, что раз нет кодов, значит гражданин получил доход за рамками предпринимательской деятельности. Чтобы не было подобных неприятностей, рекомендуем ответственно подходить к выбору кодов и при необходимости своевременно их добавлять.
Вам подойдут следующие коды ОКВЭД:
16.29.1 — Производство прочих деревянных изделий
Данный код включает следующие коды:
16.29.11 — Производство деревянных инструментов, корпусов и рукояток инструментов, рукояток щеток и метелок, обувных колодок и растяжек для обуви
16.29.12 — Производство деревянных столовых и кухонных принадлежностей
16.29.13 — Производство деревянных статуэток и украшений из дерева, мозаики и инкрустированного дерева, шкатулок, футляров для ювелирных изделий или ножей
16.29.14 — Производство деревянных рам для картин, фотографий, зеркал или аналогичных предметов и прочих изделий из дерева
16.24 − Производство деревянной тары
46.49.2 − Торговля оптовая плетеными изделиями, изделиями из пробки, бондарными изделиями и прочими бытовыми деревянными изделиями
46.90 − Торговля оптовая неспециализированная
47.59.4 − Торговля розничная изделиями из дерева, пробки и плетеными изделиями в специализированных магазинах
47.59.9 − Торговля розничная бытовыми изделиями и приборами, не включенными в другие группировки, в специализированных магазинах
47.91.2 − Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет
47.91.4 − Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона
47.99.1 − Деятельность по осуществлению прямых продаж или продаж торговыми агентами с доставкой
24 июня 2017
В качестве кодов ОКВЭД Вы можете выбрать для своей деятельности следующие: 18.12 − Прочие виды полиграфической деятельности 47.19 − Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах 47.61 − Торговля розничная книгами в специализированных магазинах 47.62 − Торговля розничная газетами и канцелярскими товарами в специализированных магазинах 47.65 − Торговля розничная играми и игрушками в специализированных магазинах 47.78 − Торговля розничная прочая в специализированных магазинах 82.19 − Деятельность по фотокопированию и подготовке документов и прочая специализированная вспомогательная деятельность по обеспечению деятельности офиса Что касается системы налогообложения, то в данном случае Вы можете выбрать из 3: УСН, ЕНВД и ПСН. Сказать точно, какая из них Вам подойдет можно только после предварительного расчета и сравнения налоговой нагрузки на каждом из режимов. Для этого нужно знать примерный размер доходов и расходов в месяц.
13 апреля 2020
Наиболее оптимальной системой налогообложения в данном случае будет УСН.
Если расходы будут незначительными (не более 65% от общего объема доходов), то лучше выбрать объект «доходы» с налоговой ставкой 6%.
Если расходы предполагаются большие, то лучше остановиться на объекте «доходы минус расходы» со ставкой 15%. Что касается кодов ОКВЭД, то Вам подойдут следующие коды: Основной: 47.91 − Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет Дополнительные: 32.99 − Производство прочих готовых изделий, не включенных в другие группировки 47.75 − Торговля розничная косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах 47.78 − Торговля розничная прочая в специализированных магазинах 47.99 − Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков 53.20 − Деятельность почтовой связи прочая и курьерская деятельность
82.92 − Деятельность по упаковыванию товаров
28 октября 2018
В качестве кодов ОКВЭД Вы можете использовать следующие:
96.01 — Стирка и химическая чистка текстильных и меховых изделий
Эта группа деятельности включает:
— стирку и химическую чистку, глажение и т.д. всех видов одежды (включая меховую) и текстильных изделий, производимых с помощью механического оборудования, вручную или с использованием автоматов самообслуживания для населения, промышленных и/или коммерческих клиентов;
— крашение всех видов одежды, включая меховую, интенсификацию цвета;
— различные виды обработки изделий после химической чистки: противомолевая, антистатическая, водо- и грязеотталкивающая, бактерицидная, огнезащитная и т.п.;
— восстановление формы изделий после химической чистки;
— текущий ремонт изделий после химчистки и крашения;
— сбор белья для стирки и его доставку клиентам после стирки;
— чистку и мойку ковров, драпировок, занавесок и штор в помещениях клиентов или в других местах;
— подготовку белья, рабочей униформы и вещей для стирки;
— услуги по аквачистке
96.09 — Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки
53.20.3 — Деятельность курьерская
47.19 — Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах
47.75.1 — Торговля розничная косметическими и парфюмерными товарами, кроме мыла в специализированных магазинах
Что касается системы налогообложения, то по указанным видам деятельности, Вы вправе применять ЕНВД. При этом расчет налога будет производится отдельно по услугам приема и выдачи белья гражданам и по розничной торговле сопутствующими товарами.
Обратите внимание, что если оборот от торговли будет небольшим, то удобнее перейти по данному виду деятельности на УСН.
11 мая 2017
Да, вы должны выбрать УСН или ПСН.
Подходящий ОКВЭД для остекления балконов и лоджий — 43.32 (по новой редакции ОКВЭД ОК 029-2014 редакция 2).
5 марта 2017
Вам подойдут следующие коды ОКВЭД:
62.09 — Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
82.99 — Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки
63.11.1 — Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов
73.11 — Деятельность рекламных агентств
17 мая 2017
Я так понимаю нужно несколько. Продажа планируется через интернет (сайты, авито, маркетплейс) — розничная торговля.
1. Продажа боксов (пластиковые коробки с наполнением) для хранения монет.
2. Одежда для рыбалки , охоты , тактическая .. в таком роде.
3. В дальнейшем планируется продажа перекупленного товара из Китая (одежда , обувь, товары для дома).
Если ИП будет продавать товары только через интернет, то подойдет ОКВЭД 47.91 «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет». Он охватит торговлю всеми товарами, которые можно реализовать онлайн согласно российским законам. А также любые площадки, в том числе ваш собственный интернет-магазин, сайты объявлений (авито и другие) и маркетплейсы.
Можно расширить список кодов в соответствии с вашим ассортиментом. Например, выбрать ОКВЭД: 47.71.5 (подходит для рыболовной и прочей подобной одежды), 47.19, 47.78 (подходят для всего иного, что не включено в другие группировки, в том числе для пластиковых боксов). Дополнительные коды, помимо 47.91, будут необходимы, если ИП решит продавать товары не только в интернете, но и офлайн
По поводу товаров из Китая. В ОКВЭД нет кода деятельности, которая бы описывала именно торговлю товарами, закупленными за границей РФ. Нужно будет подбирать ОКВЭД в зависимости от типа товара — для одежды одни, для обуви другие и так далее. Сможете актуализировать ОКВЭД, когда решите, что будете завозить. Наши партнеры помогут бесплатно подобрать ОКВЭД для любого направления бизнеса на часовой консультации.
Не забудьте, что вся обувь в РФ подлежит обязательной маркировке, часть одежды тоже. В перспективе список одежды для маркировки может быть расширен.21 апреля 2023
Для розничной торговли товарами для рукоделия Вы можете выбрать следующие коды:
47.51 — Торговля розничная текстильными изделиями в специализированных магазинах 47.52.4 — Торговля розничная материалами и оборудованием для изготовления поделок в специализированных магазинах 47.78.9 — Торговля розничная непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки, в специализированных магазинах 47.78.3 — Торговля розничная сувенирами, изделиями народных художественных промыслов.
27 апреля 2017
В отношении кодов ОКВЭД
В качестве основного кода Вам подойдет: 47.91.2 — Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет. В качестве дополнительных: 47.9 — Торговля розничная вне магазинов, палаток, рынков 62.09 — Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая 47.64.2 — Торговля розничная рыболовными принадлежностями в специализированных магазинах 32.99 — Производство прочих готовых изделий, не включенных в другие группировки (если будет реализовывать корм собственного производства) Что касается сумм платежей (200 000 — 150 000) х 15% Что касается 1% с дохода, превышающего 300 000 руб. (550 000 — 300 000) х 1%
8 мая 2017
Вам подойдут ОКВЭД — 47.24.22 (Торговля розничная кондитерскими изделиями, включая шоколад, в специализированных магазинах), 47.24.3 (Торговля розничная мороженым и замороженными десертами в специализированных магазинах), 47.25.2 (Торговля розничная безалкогольными напитками в специализированных магазинах), 93.29.9 (Деятельность зрелищно-развлекательная прочая, не включенная в другие группировки), 93.2 (Деятельность в области отдыха и развлечений).
Услуги игровой комнаты относятся к бытовым услугам населению, до 1 июля 2018 года ИП может не применять ККТ и выдавать клиентам БСО.
Но, при продажах использовать БСО нельзя, для этих целей, по общим правилам, потребуется кассовый аппарат. При этом, до 1 июля 2018 года ИП, являющиеся плательщиками ПСН или ЕНВД, при осуществлении деятельности, установленной п.2 ст. 346.26 НК РФ, могут осуществлять наличные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ, с соблюдением п.2.1 ст.2 ФЗ №54.
7 марта 2017
Если Вы укажите код 47.71, то, по умолчанию, в перечень разрешенных видов деятельности попадут все подкоды, входящие в указанный код
18 мая 2017
ОКВЭД должен состоять минимум из 4-х знаков, но при этом, указывать коды из 5-ти или 6-ти знаков совсем необязательно.
Да, вы можете указать только код группы 46.45.
18 февраля 2017
1) Сидел, выбирал, но так и не получилось найти правильных кодов ОКВЭД, все как-то вокруг да около описывается. Планирую заниматься — дизайном/созданием/продвижением/поддержкой сайтов и прочей сопутствующей деятельностью. Подскажите пожалуйста какие правильные коды ОКВЭД мне подходят?
2) Могу ли я получить патент на свой вид деятельности и если да, то какой вид услуг выбрать? Опять же сидел выбирал, самое ближайшее что нашел это — Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных, но и то как-то сильно отдаленно от базового смысла моих услуг.
3) Могу ли по своему патенту полученному в Московской Области получать безналичные переводы от организаций, который зарегистрированы в Москве, оказывая свои услуги виртуально/удаленно?
Для указанной Вами деятельности подойдут следующие коды ОКВЭД:
Основной — 62.09 — Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
Дополнительные:
62.01 — Разработка компьютерного программного обеспечения
62.02 — Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий
62.03 — Деятельность по управлению компьютерным оборудованием
63.11 — Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность
63.12 — Деятельность web-порталов
63.91 — Деятельность информационных агентств
63.99 — Деятельность информационных служб прочая, не включенная в другие группировки
74.10 — Деятельность специализированная в области дизайна
74.90 — Деятельность профессиональная, научная и техническая прочая, не включенная в другие группировки
Относительно применения ПСН по указанной деятельности ответить однозначно нельзя. К сожалению, на данный момент это вопрос спорный. В одних инспекциях идут навстречу ИП и разрешают по данной деятельности приобретать патент, в других — отказывают. Рекомендуем Вам обратиться с письменным запросом в налоговый орган для уточнения возможности применения ПСН в отношении указанного вида деятельности.
27 июля 2017
1. Планирую самостоятельно, без привлечения работников, изготавливать и продавать свои ювелирные украшения (серебро, драгоценные камни, за исключением бриллиантов и янтаря), возможно, ремонт. Продавать через Интернет (социальные сети, возможно, сайт). Способ оплаты как наличный, так и безнал.
Могу ли я в этом случае применять НПД?2. Насколько я понимаю, если в расчетах присутсвует безналичный способ оплаты, то ИП придется регистрировать?
3. Какие ОКВЭДы выбрать?
Просто как физлицо, применяющее НПД, работать с ювелирными изделиями Вы не можете, все верно. Для занятия предпринимательской деятельностью, связанной с производством и реализацией ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней необходимо встать на специальный учет в Федеральной пробирной палате в качестве ИП или юридического лица.
То есть регистрировать ИП все таки потребуется. Что же касается перехода на НПД, то работать на данном режиме Вы сможете только, если будете продавать изделия, не подлежащие обязательной маркировке. Дело в том, что самозанятые (неважно ИП или физлица) не могут продавать подакцизные товары или товары, подлежащие обязательной маркировке. А с 1 января 2021 на некоторые ювелирные изделия введена обязательная маркировка.
Что касается способа получения оплаты, то самозанятый может принимать оплату любым удобным для себя способом: наличными, на карту или расчетный счет. И регистрировать ИП только из-за получения денег по безналу — не нужно.
Относительно кодов ОКВЭД. Основной: 32.12 — Производство ювелирных изделий и аналогичных вещей. Дополнительные: 32.13 — Производство бижутерии и подобных товаров. 47.77 — Торговля розничная часами и ювелирными изделиями в специализированных магазинах. 47.91 — Торговля рознияная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет. 95.25 — Ремонт часов и ювелирных изделий.
Для указанного Вами вида деятельности подойдут следующие коды:
31 марта 2021
Для розничной торговли памятниками Вы можете выбрать код (по новому ОКВЭД КДЕС Ред. 2) 47.78.4 — Торговля розничная предметами культового и религиозного назначения, похоронными принадлежностями в специализированных магазинах. Если торговля будет производиться в неспециализированном магазине, то лучше выбрать код 47.19. — Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах.
16 декабря 2016