Что делать после регистрации ИП

Индивидуальных предпринимателей в России с каждым годом становится все больше. По популярности эта форма организации бизнеса уже обогнала открытие ООО. Если вы выбрали формат индивидуальной предпринимательской деятельности, узнайте, что делать после регистрации ИП.

Срок регистрации ИП в налоговой составляет всего 3 рабочих дня. С 2017 года получить свидетельство о регистрации ИП нельзя, вместо него выдают лист записи ЕГРИП. После этого налоговая инспекция и другие госорганы станут контролировать уплату налогов и взносов, сдачу деклараций и отчетов, соблюдение законов, регулирующих ведение бизнеса.

Открыть ИП – это только первый этап. В этой статье мы расскажем про самые важные шаги, которые обязательны после регистрации. Что делать дальше, вы станете решать сами, с обретением личного предпринимательского опыта. Но без решения этих вопросов даже старт вашего бизнеса будет затруднен или невозможен, поэтому советуем до конца изучить нашу инструкцию.

Выберите систему налогообложения для вашего бизнеса

Пожалуй, главное, что нужно знать ИП для снижения налоговой нагрузки легальными методами – это особенности систем налогообложения в России. Кроме общей или основной системы (ОСНО), предприниматель вправе выбрать льготный налоговый режим. Тогда налоги он будет платить по минимуму, даже меньше, чем работник платит НДФЛ со своей зарплаты.

На льготных системах налогообложения действуют пониженные ставки, например, на УСН «Доходы» — всего 6% от полученного дохода. Есть также дополнительные льготы – освобождение от уплаты некоторых налогов или нулевая ставка (налоговые каникулы).

Если правильно выбрать систему налогообложения для своего бизнеса сразу при регистрации, то можно в разы снизить платежи в бюджет, причем законными методами. Пример сравнения налоговой нагрузки бизнеса на разных режимах вы можете найти здесь.

А лучше всего сразу обратиться на бесплатную индивидуальную консультацию, где расчет вам сделает опытный в учете специалист. И не забудьте, что сроки перехода на льготный режим после регистрации ограничены. Если не успеете перейти вовремя, придется работать на общей системе, а это обычно крайне не выгодно.

Вовремя платите налоги и страховые взносы

Сроки уплаты налогов зависят от выбранной вами системы налогообложения.

УСН	Авансовый платеж каждый квартал, не позже 28 числа месяца, следующего за его окончанием. Налог по итогам года – не позднее 28 апреля. Для справки: организации платят налог за прошлый год до 28 марта.
ПСН	До окончания срока действия патента, а если патент выдан на срок более 6 месяцев, то 1/3 стоимости не позже 90 дней с начала действия.
ЕСХН	Авансовый платеж за первое полугодие — не позже 28 июля. Налог по итогам года – не позднее 28 марта.
ОСНО	НДФЛ – авансовые платежи не позднее 15 июля, октября, января; налог по итогам года — не позднее 28 апреля. НДС – перечисления ежемесячные, по 1/3 от суммы налога за отчетный квартал не позднее 28 числа каждого из трех следующих месяцев.
НПД	Налог на профессиональный доход — ежемесячно, не позднее 28 числа следующего месяца.
АУСН	Налог при АУСН — ежемесячно, не позднее 25 числа следующего месяца.

Но кроме налогов каждый индивидуальный предприниматель должен перечислять взносы за себя. Это платежи, которые идут на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское (ОМС) страхование ИП. По достижению определенного возраста взносы позволят получить страховую, а не социальную пенсию.

Ежегодно эти суммы растут. В период 2021-2024 годов они таковы:

• в 2021 году – 40 874 рублей (32 448 рублей на ОПС и 8 426 рублей на ОМС).
• в 2022 году – 43 211 рублей (34 445 рублей на ОПС и 8 766 рублей на ОМС).
• в 2023 году – единые взнос в сумме 45 842 рублей.
• в 2024 году – единые взнос в сумме 49 500 рублей.

Кроме того, есть дополнительный взнос на пенсионное страхование, который платят только те ИП, чей годовой доход превысил 300 000 рублей. Взнос рассчитывается как 1% от дохода свыше этого лимита. Например, если предприниматель заработал 1 млн рублей, то дополнительный взнос составит (1 000 000 – 300 000) * 1% = 7 000 рублей.

Фиксированную сумму взносов надо заплатить полностью до конца текущего года, а дополнительную – до 1 июля следующего года. Страховые взносы ИП уменьшают налог на всех системах налогообложения. В результате общая фискальная нагрузка ИП снижается.

Узнайте, нужен ли вам кассовый аппарат

Внедрение онлайн-касс началось еще в 2017 году, и сейчас осталось совсем немного ситуаций, когда ККТ можно не применять.

Полностью освобождены от кассовых аппаратов:

• ИП при безналичных расчетах (через расчетный счет) с организациями и другими предпринимателями;
• предприниматели на ПСН по некоторым видам патентной деятельности (п. 2.1. ст. 2 закона о ККТ от 22.05.2003 N 54-ФЗ);
• ИП на НПД (п. 2.2 ст. 2 закона о ККТ).
• те, чья деятельность попала в перечень из п. 2 ст. 2 закона о ККТ.

Но в большинстве случаев кассовый аппарат вам потребуется, поэтому заранее выберите модель ККТ и оператора фискальных данных (ОФД), с которым надо заключить договор. Регистрация кассы в налоговой инспекции займет до нескольких дней, в течение которых вы не сможете принимать оплату, поэтому советуем не затягивать с этим вопросом.

Если вам нужны работники, их надо правильно оформить

Бизнес строится на привлечении и использовании ресурсов, в том числе, кадровых. Заработать большие деньги в одиночку очень трудно, поэтому многие ИП нанимают работников. Если нужна разовая помощь, можно нанять исполнителя по гражданско-правовому договору. А постоянных работников принимают в штат и заключают с ними трудовой договор.

Но обязанности работодателя не ограничиваются заключением договора. Работнику надо вовремя платить зарплату, удерживать из нее НДФЛ и платить его в бюджет, а также из собственных средств перечислять за него страховые взносы. Тарифы взносов для субъектов малого и среднего бизнеса в 2024 году таковы: с выплаты в пределах МРОТ – 30%, свыше МРОТ –15 % от заработной платы. Это относится и к трудовым, и к гражданско-правовым договорам. С 2023 года компании платят за физлиц, нанятых по ДГПХ, взносы в полном объеме (кроме отчислений на травматизм).

А еще надо сдавать за работников отчетность:

• в ИФНС ежемесячно — отчет «Персонифицированные сведения», ежеквартально — 6-НДФЛ и РСВ;
• в СФР — ежеквартально ЕФС-1. Этот же отчет нужно подавать при приеме и увольнении сотрудников (на следующий день), а также при других кадровых событиях.

Откройте расчетный счет ИП

Индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчетный счет в банке. Но есть несколько причин, по которым это стоит сделать.

1. Расчеты наличностью с партнерами (с организациями и другими ИП) разрешены в пределах 100 000 рублей по одному заключенному договору. Более крупные суммы можно проводить только безналом.
2. Если вы работаете в сегменте b2b (партнеры – только бизнес), то можете проводить безналичные расчеты через банк, не используя кассовый аппарат.
3. Принимать оплату картами (эквайринг) невозможно без расчетного счета. То же самое относится к электронным деньгам.

А еще расчетный счет – это удобно и быстро, ведь платежи можно проводить в любое время. Тем более, что расчетно-кассовое обслуживание на стартовых тарифах многих банков стоит не дороже 1 000 рублей в месяц. Есть даже полностью бесплатные пакеты.

Получите лицензию, если это требуется

Что делать после регистрации ИП, если выбранное вами направление бизнеса относится к лицензируемому? Надо узнать, какие требования предъявляются для получения лицензии, ведь без этого вы не сможете начать реальную деятельность.

Виды лицензий, которые могут получить физические лица, очень ограничены. Индивидуальный предприниматель вправе заниматься только этими лицензируемыми видами деятельности:

• частная детективная;
• фармацевтическая;
• медицинская;
• автоперевозки;
• изготовление фонограмм, компьютерных программ, баз данных;
• образовательная (не требуется, если ИП лично оказывает образовательные услуги, и у него нет работников по этому направлению).

Что касается лицензии на право реализации крепкого алкоголя, то ее ИП не выдают, так же как и остальные из перечня статьи 12 закона № 99-ФЗ от 04.05.2011. Если вы хотите открыть магазин для реализации крепких спиртных напитков, придется регистрировать ООО.

Для получения лицензии надо обращаться в орган, курирующий конкретное направление бизнеса. Например, для медицинской и фармацевтической деятельности – в Росздравнадзор, для образовательной – в Рособрнадзор, для автоперевозок– в Ространснадзор.

У каждого ведомства есть свои требования для выдачи лицензии – к кадрам, помещению, транспорту, организации бизнеса. Если их не выполнить, разрешение не выдадут. И чтобы перед вами не стоял вопрос о том, что делать после открытия ИП, лучше узнать все эти требования заранее, еще до регистрации в ИФНС.

Например, для получения лицензии на осуществление медицинской деятельности индивидуальный предприниматель должен сам иметь:

• высшее медицинское образование или среднее медицинское для оказания доврачебной помощи;
• сертификат специалиста;
• стаж работы по специальности не менее 5 лет при наличии высшего медицинского или не менее 3 лет при наличии среднего медицинского образования.

Если вы не соответствуете одному из этих требований, но при этом хотите начать собственный бизнес, связанный только с медициной, то регистрировать ИП нет смысла. В таком случае можно открыть ООО, где лицензионные требования предъявляются не к собственнику бизнеса, а к руководителю организации.

Подайте уведомление о начале деятельности

Малый бизнес находится под контролем не только налоговой инспекции, но и других ведомств. Даже если ваш вид деятельности не требует получения лицензии, возможно, после регистрации ИП потребуется сообщить о начале бизнеса в Роспотребнадзор.

Этот государственный орган защищает права потребителей — физических лиц. В статье 8 закона № 294-ФЗ от 26.12.08 перечислены виды деятельности, для которых установлена обязанность подачи уведомления:

• гостиничные и некоторые бытовые услуги;
• розничная и оптовая торговля (не всеми товарами);
• услуги общепита;
• производство текстильных материалов, швейных изделий, одежды, кожи, некоторых продуктов, строительных материалов;
• турагентства.

Уведомление также подается теми, кто занимается перевозками и некоторыми другими направлениями бизнеса. Но подавать уведомление им надо не в Роспотребнадзор, а в другой соответствующий орган. Все подробности о том, кому и куда обращаться, есть в Постановлении Правительства РФ от 16.07.2009 N 584, найти его можно в свободном доступе.