Содержание
Самая популярная форма организации бизнеса в России – это ИП. После регистрации индивидуальный предприниматель получает право вести самостоятельную коммерческую деятельность. При этом он остается физическим лицом, и на него распространяется больше налоговых льгот, чем на ООО. Например, выводить прибыль из бизнеса ИП может без НДФЛ, в то время как собственник компании обязан платить налог на дивиденды.
Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, надо пройти государственную регистрацию. Это простая процедура, для которой потребуется минимум документов:
Обратите внимание! Долгое время в списке документов для регистрации ИП фигурировала копия паспорта гражданина РФ, хотя на практике инспекции их обычно не требовали. Но законом от 02.11.2023 № 519-ФЗ из ст. 22.1 закона о государственной регистрации № 129-ФЗ был исключен подпункт «б» пункта 1, в котором была указана копия паспорта РФ. Так что теперь в законе официально закреплено, что прикладывать ее к заявлению на регистрацию ИП не нужно.
Регистрирует индивидуального предпринимателя только Федеральная налоговая служба через свои подразделения. Способов подачи заявления на регистрацию много, мы перечислим их дальше.
Создать ИП довольно просто, документы рассматриваются быстро, ведь уже максимум на четвертый рабочий день после их получения ИФНС должна вынести решение. В большинстве случаев все проходит гладко, и заявителю направляется лист записи ЕГРИП. После этого предпринимателя ставят на налоговый учет, у него появляются новые права и обязанности.
Иногда в регистрации индивидуального предпринимателя могут отказать. Чаще всего причина в неверно оформленных документах, тогда их можно исправить и подать заново. Но может быть и так, что человек в принципе не имеет права заниматься коммерческой деятельностью. Основания для запрета перечислены в законе «О регистрации ИП и юридических лиц» и других нормативных актах.
Предпринимательская деятельность накладывает определенную ответственность. ИП вступает в сделки, заключает договоры, нанимает работников, проводит операции по банковскому счету. А для всего этого человек должен быть, как минимум, дееспособным. Поэтому первое ограничение для регистрации предпринимателя – это возраст.
В России совершеннолетие наступает в 18 лет, но это не означает, что раньше этого возраста нельзя стать предпринимателем. Если подросток после 16 лет вступил в брак, или суд признал его дееспособным, то уже можно самостоятельно начинать свой бизнес. А с согласия родителей вести предпринимательскую деятельность можно даже с 14 лет. Правда, их согласие потребуется не только на регистрацию, но и на заключение каждой сделки.
Есть еще ряд причин, по которым в регистрации ИП откажут:
Кроме того, если человек имеет судимость по некоторым уголовным статьям, его не допустят к бизнесу, связанному с образованием, лечением, воспитанием, культурой, спортом, социальной сферой. Запрет установлен именно на регистрацию ИП, открытие ООО в таких случаях допускается.
С чего начать государственную регистрацию индивидуального предпринимателя? Перед вами пошаговая инструкция для начинающих: как открыть ИП в 2024 году. Мы рассмотрим самые важные вопросы в оформлении этого статуса. А если что-то останется неясным, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию.
Для того чтобы открыть ИП не нужен юридический адрес, как для регистрации компаний. С одной стороны, это даже лучше, ведь предпринимателя регистрируют только по адресу его официального проживания. Не надо тратиться на аренду офиса или оплачивать почтово-секретарское обслуживание.
С другой стороны, такой подход ограничивает возможности зарегистрировать ИП там, где хочется. Правда, бизнес предприниматель все равно сможет вести по всей территории РФ, независимо от прописки.
Но вот, например, российский гражданин, который постоянно проживает за границей и не имеет места жительства в РФ, не сможет стать ИП. Без прописки или временной регистрации его просто не поставят на учет в налоговую. Для сравнения – учредителю ООО проживать лично в России необязательно, достаточно снять офис, где будет находиться директор.
Если говорить об иностранных гражданах и апатридах, то им для регистрации ИП нужен документ, подтверждающий их легальное проживание в РФ. Это может быть разрешение на временное проживание или вид на жительство. Виза или статус беженца такого права не дают.
Не все знают, что оформить ИП можно только на полное имя предпринимателя. То есть во всех документах и кассовых чеках будет указано ФИО человека, который получил этот статус. Например, «ИП Королев Сергей Иванович».
Даже если бизнес работает под какой-то вывеской или зарегистрированным торговым знаком, контрагенты или потребители будут знать, с кем конкретно они имеют дело. Справедливости ради, надо сказать, что имена учредителей и руководителей компаний тоже есть в открытом доступе – на сайте ФНС. Но для этого необходимо знать, где именно их искать.
ОКВЭД – это аббревиатура, означающая «Общероссийский классификатор видов экономической деятельности». В заявлении Р21001 надо сообщить направления бизнеса, которыми планирует заниматься ИП.
Чтобы не вносить общие или, наоборот, очень детальные описания видов деятельности, их указывают в соответствии с кодами ОКВЭД. Например, код 43.49 означает, что ИП будет заниматься отделочными строительными работами. А код 47.24 – это розничная торговля хлебом и хлебобулочными изделиями.
В кодах ОКВЭД от 2 до 6 знаков, для регистрации ИП нужны те, в которых 4 и более знаков. Важно выбирать коды только из актуальной версии классификатора, его официальное название – ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2).
Сколько кодов можно вносить? В принципе, сколько хотите, их количество ничем не ограничено. В один лист заявления Р21001 помещается 69 кодов, если одного листа не хватает, можно заполнять еще. Но вряд ли ИП будет вести сразу десятки направлений бизнеса, поэтому не стоит указывать коды на будущее. Если потребуется, их можно позже добавить по заявлению Р24001, пошлину за это платить не надо.
Всех этих сведений достаточно, чтобы заполнить заявление на открытие ИП. Для этого предназначена специальная регистрационная форма – Р21001. Бланк утвержден приказом ФНС России от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617@.
Заявление Р21001 – довольно простой документ, который можно заполнить самостоятельно на компьютере. Проблема в том, что порядок его оформления жестко ограничен установленными требованиями, которые заявители не всегда соблюдают.
Больше всего ошибок связано с написанием адреса индивидуального предпринимателя. Если раньше он указывался точно так, как прописан в паспорте, то в 2024 году он должен соответствовать написанию в ФИАС.
Еще один важный момент: заявление на регистрацию ИП нельзя подписывать заранее! Это можно сделать только в присутствии инспектора, сотрудника МФЦ или нотариуса.
Конечно, все особенности заполнения заявления с нуля можно найти в Приказе N ЕД-7-14/617@. Но намного проще и быстрее воспользоваться бесплатными онлайн-сервисами подготовки регистрационных документов.
Как мы уже сказали, за открытие ИП надо заплатить пошлину в 800 рублей. Все подробности о формировании квитанции и оплате вы найдете здесь.
Пошлину можно вообще не платить, если ваше заявление заверено электронной подписью (ЭЦП). Не обязательно оформлять личную подпись, заявление может заверить нотариус или сотрудник МФЦ. Правда, не каждый нотариус такую услугу предоставляет.
Что касается МФЦ, то это должен быть центр, который работает с ФНС по каналу электронного документооборота. То есть придется обзвонить несколько МФЦ, чтобы узнать, где есть возможность открыть ИП без уплаты госпошлины.
Не все начинающие ИП знают, что можно перейти на льготный налоговый режим с пониженными ставками. А потом оказывается, что они работают на самой сложной и обременительной системе налогообложения – ОСНО. Этот режим применяется по умолчанию, как основной.
Конечно, и в этом случае есть возможности налоговой оптимизации, в частности, освобождение от НДС при небольшой выручке и возврат НДФЛ при покупке жилья. Поэтому еще перед тем, как открыть ИП, советуем обратиться на консультацию к бухгалтеру, который поможет сделать правильный выбор.
Но и без бухгалтера можно сказать, что большинство предпринимателей выбирают УСН. А для этого надо при регистрации (или в течение 30 дней после нее) подать уведомление о переходе на упрощенную систему.
Кроме того, если регион регистрации и место деятельности будущего ИП совпадают, то можно сразу подавать заявление на патент. Только сначала узнайте его стоимость, а то можете быть неприятно удивлены.
Наконец, в 2023 году по всей России стал применяться режим НПД, который был разработан специально для самозанятых. Но индивидуальные предприниматели после регистрации тоже вправе перейти на НПД, конечно, учитывая все его ограничения.
Проверьте, что у вас на руках есть следующие документы:
Теперь о способах подачи документов. Их несколько.
Самый очевидный способ – лично прийти в налоговую инспекцию и сдать документы. На самом деле, это не всегда просто. Причина в том, что зарегистрировать ИП можно только в регистрирующем налоговом органе.
Таких специализированных ИФНС на всю область может быть одна-две. То есть с большой вероятностью, вам придется ехать в другой город. Контакты можно узнать в ближайшей налоговой инспекции или через сервис ФНС.
После подачи документов одним из способов налоговый инспектор выдаст расписку, здесь можно ознакомиться с образцом.
Подать ваши документы может нотариус. Для этого необходимо прийти в нотариальную контору с паспортом и заявлением по форме Р21001. Нотариус удостоверит подпись на заявлении, переведет документы в электронный формат и отправит в ФНС.
Раньше были еще 2 способа подачи документов на регистрацию ИП — по почте и с доверенным лицом. Однако оба они предполагают, что будущий ИП должен подписать заявление у нотариуса. Но сейчас действует такое правило: если человек пришел к нотариусу для удостоверения своей подписи на заявлении Р21001, тот обязаны сам направить его в ФНС по электронным каналам.
Если есть ЭЦП физического лица, то подойдет вариант онлайн-подачи через сайт ФНС. Только учитывайте, что для этого надо обладать минимальной технической грамотностью и навыками работы на компьютере. Конечно, если документы направит нотариус, беспокоиться об этом не придется, но надо будет оплатить нотариальные услуги.
В России создана обширная сеть МФЦ, наверняка, они есть и в вашем населенном пункте. Однако не каждый центр оказывает услуги для бизнеса, в частности, по регистрации ИП. Поэтому уточнять такую возможность надо в самом МФЦ или через горячую линию.
Если у вас есть учетная запись на Портале госуслуг, попробуйте этот способ, все подробности найдете здесь. Правда, не выходя из дома можно зарегистрировать ИП только при наличии электронной подписи. Но и без ЭЦП на Портале можно заполнить заявление, направить его онлайн, а потом лично явиться в налоговую в указанный срок.
Регистрацию ИП можно поручить банку. Он выпустит заявителю ЭЦП, передаст документы в ФНС и откроет расчетный счет. Обычно такие услуги банки предлагают бесплатно, так как их интерес в том, чтобы заполучить на обслуживание клиента-ИП.
Новый способ! С 1 марта 2024 года ФНС проводит эксперимент по открытию бизнеса онлайн. Сертификат КЭП для регистрации ИП можно будет оформить полностью дистанционно. Для этого сначала нужно пройти идентификацию через госуслуги и Единую систему идентификации и аутентификации физических лиц с использованием биометрических персональных данных (ЕБС). Зарегистрировать биометрию можно в одном из 13 тысяч отделений банков. Эксперимент планируется проводить до 1 марта 2025 года.
Теперь остается только ждать. С даты приема документов должно пройти три рабочих дня, а на четвертый день ждите письмо от ИФНС с уведомлением о постановке физического лица на учет, либо об отказе.
Кстати, если подать документы в электронном виде через сервис ФНС для онлайн-регистрации бизнеса, ИП можно стать всего за 1 рабочий день.
Письмо регистрирующего органа придет на email, указанный в заявлении Р21001. Регистрация ИП подтверждается листом записи ЕГРИП, который заверен электронной подписью ФНС. Если ранее вам не был присвоен ИНН (хотя это редкий случай), то в письме также будет свидетельство о присвоении идентификационного номера налогоплательщика.
Дополнительно лист записи ЕГРИП будет направлен на ваш почтовый адрес, но только если при заполнении формы Р21001 вы отметили нужную ячейку. Но если вы этого не сделали, переживать не стоит, электронные и бумажные документы о регистрации ИП равнозначны.
Если что-то пошло не так, то ИФНС направит обоснованное решение об отказе в государственной регистрации. Причины мы уже перечисляли выше, обычно это ошибки в оформлении документов, которые можно устранить. Либо не истек установленный законом срок, в течение которого вы не можете заниматься бизнесом. Иногда отказ может оказаться необоснованным. Что делать в таком случае, читайте здесь.
Поздравляем, теперь можно смело действовать! Вы – индивидуальный предприниматель, то есть такой же коммерческий субъект, как ООО. Заключайте сделки, подписывайте договоры, нанимайте работников, словом, полноценно развивайте свой бизнес. Только не упускайте из виду несколько важных шагов на старте.
Это может быть интересно
Формально ИП может работать без расчетного счета, потому что, в отличие от ООО, он вправе платить налоги и взносы в качестве физлица. На практике же вести бизнес без расчетного счета очень неудобно, а иногда невозможно.
Во-первых, есть лимит наличных расчетов по одному договору – а это всего 100 000 рублей. Все, что больше, должно проводиться безналичным путем, то есть через банк. Во-вторых, все современные способы оплаты от покупателей и клиентов (карты, терминалы, электронные деньги и др.) привязаны к расчетному счету. В-третьих, наличные расчеты с удаленным контрагентом практически невозможны. Вы же не поедете в другой регион РФ, чтобы внести в кассу поставщика бумажные деньги?
Если у вас есть опасения по поводу дополнительных расходов на банковское обслуживание, то готовы их развеять. Сейчас банки предлагают множество тарифных планов РКО, в том числе, полностью бесплатных, которые ничего не будут стоить вам в год. Что касается защиты денег на счетах, то ИП входят в программу страхования, как обычные физические лица. Что бы ни случилось с банком, сумму в пределах 1,4 млн рублей вернет Агентство по страхованию вкладов.
Сейчас работать без кассового аппарата может очень ограниченное число предпринимателей.
Например, если ваши контрагенты – это субъекты предпринимательской деятельности (ООО или ИП), а все платежи проходят через расчетный счет. Или вы планируете получить патент на определенный вид деятельности. Еще один вариант работы без ККТ – переход на НПД. Все возможные ситуации мы рассмотрели в этой статье.
Не попали в число исключений? Придется купить и установить ККТ и зарегистрировать ее в налоговой инспекции.
Для некоторых видов деятельности надо получать лицензию. Правда, для ИП перечень доступных лицензируемых направлений ограничен. Это перевозки пассажиров (если количество посадочных мест больше 8), сыскная, фармацевтическая и медицинская деятельность. Образовательная лицензия потребуется, только если ИП будет нанимать работников педагогического профиля, а не сам вести занятия.
Что касается легкового такси, то для него нужна не лицензия, а разрешение. Получить его намного проще. А для некоторых строительных работ потребуется допуск СРО.
Если вы нанимаете работников, то становитесь страхователем и обязаны перечислять за них страховые взносы. Большую часть этих отчислений собирает сама ФНС, но взносы на страхование от травматизма работников администрирует Социальный фонд России (СФР). Отдельно регистрироваться в нем не нужно. Однако не позже 3 рабочих дней с даты принятия на работу сотрудника необходимо подать в СФР отчет ЕФС-1. После подачи первого такого отчета ИП будет поставлен на учет как страхователь от травматизма.
Но есть случай, когда предпринимателю все же следует подать заявление для постановки на учет в СФР: если он заключит с физлицом гражданско-правовой договор (например, на выполнение работ), предусматривающий уплату взносов на травматизм.
График сдачи деклараций и уплаты налогов зависит от выбранной системы налогообложения. Вовремя сдавайте налоговую отчетность, а поможет вам в этом наш календарь. Кроме того, каждый ИП должен платить за себя страховые взносы, даже если он не получает от бизнеса дохода или пока не ведет деятельность. Фиксированная сумма взносов за 2024 составляет 49 500 рублей. Она идет на медицинское страхование предпринимателя и на его будущую пенсию. Если же доход превысит 300 000 рублей в год, то надо перечислять дополнительный взнос в размере 1%.
Мы постарались максимально полно рассмотреть процедуру регистрации ИП. Конечно, вопросы у наших пользователей возникают всегда, вот только некоторые из них.
Надо ли заверять заявление на регистрацию ИП при подаче в налоговую?
Подпись заявителя в форме Р21001 может заверить только налоговый инспектор, сотрудник МФЦ или нотариус. Поэтому необходимость нотариального заверения зависит от способа подачи документов. Если будущий предприниматель лично явится в налоговую или МФЦ, нотариус не нужен. Если сам он посетить ИФНС не может или не хочет, придется сходить к нотариусу.
Какие страницы паспорта нужно копировать?
С ноября 2023 года копировать паспорт не нужно! Это требование отменено.
Как зарегистрировать в России ИП иностранному гражданину?
Если иностранный гражданин легально проживает в РФ на основании РВП или ВНЖ, то он имеет право открыть ИП, как и российский гражданин. Просто при подготовке документов надо будет учесть некоторые особенности.
Можно ли открыть ИП без постоянной прописки?
Если прописки в паспорте нет, то человек должен оформить место жительства по временной регистрации. При отсутствии и прописки, и временной регистрации открыть ИП невозможно.
Можно ли быть ИП, если работаешь по найму?
Ни работа по найму, ни выход на пенсию, ни декретный отпуск не влияют на право открыть ИП. Бизнес можно вести всегда и везде. Но если у вас есть статус служащего (государственного, муниципального, военного), либо вы сотрудник органов МВД или прокуратуры, совмещать службу с предпринимательской деятельностью нельзя. Об этом мы уже сказали выше.
О том, для чего необходима регистрация бизнеса, читайте в этой статье.
Все еще остались вопросы по регистрации ИП? Задайте их нашим консультантам, мы обязательно ответим!
По общему правилу человек с судимостью может зарегистрироваться в качестве ИП. Ограничение установлено лишь для определенных видов деятельности, осуществлять которые гражданин с непогашенной судимостью (по определенным видам преступлений) не может. • образования, воспитания, развития несовершеннолетних; • организации их отдыха и оздоровления; • медицинского обеспечения; • социальной защиты и социального обслуживания; • в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних; • против жизни и здоровья, свободы, чести и достоинства личности; • половой неприкосновенности и половой свободы личности; • против семьи и несовершеннолетних; • здоровья населения и общественной нравственности; • основ конституционного строя и безопасности государства; • общественной безопасности; • а также имеет (имело) судимость по иным умышленным тяжким и особо тяжким преступлениям.
В соответствии с п. 4 ст. 22.1 закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ невозможна постановка на учет в качестве ИП гражданина, который планирует осуществлять деятельность в сфере:
18 мая 2018
Исчерпывающий перечень оснований для отказа в государственной регистрации, установлен ст. 23 Закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Задолженность по налогам, алиментам, кредитам и иным платежам, а также открытие исполнительного производства, в данном перечне не поименована и не может служить основанием для отказа в регистрации гражданина в качестве ИП.
Наличие долгов также никак не влияет на процесс регистрации, с которым Вы можете ознакомиться здесь.
11 мая 2018
Запрет на ведение предпринимательской деятельности установлен пп.3 п. 1 ст. 17 закона от 27.07.2004 N 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации и распространяется только на государственных служащих.
Запрет также действует на регистрацию организации и участие в ее деятельности в качестве единоличного исполнительного органа или вхождения в состав коллегиальных органов управления.
Муниципальным служащим в соответствии с пп.3 п. 1 ст. 14 закона от 02.03.2007 N 25-ФЗ «О муниципальной службе в Российской Федерации» также запрещено открывать собственное дело и регистрироваться в качестве ИП.
Необходимо отметить, что не все кто работает в государственных и муниципальных учреждениях, стоят на государственной службе. Граждане, трудящиеся в указанных учреждениях по найму и не имеющие статуса государственного или муниципального служащего, могут открывать ИП и вести предпринимательскую деятельность. На них данные запреты не распространяются. Также встать на учет в качестве ИП может и бывший госслужащий.
При этом, несмотря на запрет осуществления предпринимательской деятельности, государственные и муниципальные служащие могут осуществлять иную оплачиваемую деятельность (кроме предпринимательской) с согласия нанимателя и при условии того, что это не вызовет конфликта интересов (пп.2 п.1 ст. 11 закона от 02.03.2007 N 25-ФЗ и пп.2 п.1 ст. 14 закона от 27.07.2004 N 79-ФЗ).
27 мая 2018
Действующим законодательством не предусмотрена возможность открытия второго ИП на одно и тоже лицо. Регистрируя ИП гражданин всего лишь легализует свою деятельность перед законом, ведь незаконное предпринимательство грозит довольно существенными штрафами и, в ряде случаев, уголовной ответственностью.
Единственным вариантом, когда гражданин может открыть несколько ИП, являет тот случай, когда он ранее был зарегистрирован в качестве ИП, потом снялся с учета и через какое-то время решил снова начать заниматься предпринимательской деятельностью.
При этом постановка на учет в качестве ИП осуществляется только в инспекции по месту постоянного проживания и меняется лишь в случае смены прописки по паспорту.
6 мая 2018
Сдавать в налоговую бизнес-план не нужно.
Бизнес-план не является обязательным документом, представляемым в ИФНС при регистрации гражданина в качестве ИП.
Для открытия ИП гражданин должен представить в налоговый орган:
• Заявление по форме Р13001; • Квитанцию об уплате госпошлины; • Заявление на применение специального режима налогообложения (если ИП планирует вести деятельность на УСН, ЕНВД или ПСН).
Подробно с порядком заполнения формы Р21001 и особенностями регистрации гражданина в качестве ИП можно ознакомиться в этой статье.
Несмотря на то, что в налоговую бизнес-план не сдается, его, с большей долей вероятности, запросят при оформлении субсидии на открытие ИП или при получении займа в банке.
Бизнес-план, представляемый в органы занятости или кредитные учреждения, должен отражать, в первую очередь, доходность будущего бизнеса, размер и обоснованность расходов, размер средств, вкладываемых в дело без учета субсидии или кредита, планы развития и т.д.
8 июня 2018
Действующим законодательством РФ в настоящий момент не установлен предельный возраст, по достижении которого гражданин утрачивает право на регистрацию в качестве ИП. Ограничение по возрасту предусмотрено лишь при открытии ИП несовершеннолетним. В этом случае закон не допускает постановку на учет в качестве ИП гражданина младше 14 или младше 16 лет при отсутствии согласия на осуществления предпринимательской деятельности обоих родителей.
С учетом изложенного, открыть ИП может любой гражданин РФ старше 18 лет (с 14 лет до 18 лет при наличии согласия от родителей или иного документа, подтверждающего эмансипацию будущего ИП).
При этом, стоит отметить, что никаких льгот по уплате государственной пошлины за регистрацию в качестве ИП пенсионеры не имеют. Предпринимательскую деятельность указанные граждане ведут на общих основаниях.
Процесс регистрации ИП, выбор системы налогообложения, расчет и уплата налоговых платежей производится пенсионером в общем порядке, без каких-либо преференций.
13 мая 2018
Если Вы не состоите на гражданской или военной службе ничто не мешает Вам открыть ИП по месту Вашей прописки в в/ч. Законодательство, в данном случае, Ваше право никак не ограничивает.
14 декабря 2017