У ИП закончился срок действия патента.Что делать?

Question

У ИП закончился срок действия патента.Что делать?

20 ноября 2019 #Ведение бизнеса

Наталья

Добрый вечер. Досталась вот такая ситуация: у ИП(без работников) закончился срок действия патента 30.06.2019 г.(именно закончился, а не "утратил право", просто закончился). Патент не продлили. Деятельность продолжается. Никаких заявлений о переходе на какую-либо СНО в налоговую не подавали. На продление, я так понимаю, подавать уже нет никакого смысла(полгода прошло)? За 3-ий квартал никаких деклараций не подавалось, никаких платежей не производилось.Что делать? Как отчитываться за эти полгода в этой ситуации? Какие налоги, вообще, необходимо заплатить(НДФЛ, НДС)? Помогите. Спасибо.

Решение вопроса

Answer 1 · 2019-11-21 22:40:22

Здравствуйте, Наталья!

Если срок действия патента закончился 30 июня, то до конца года (с июля по декабрь) Вы переводитесь на ОСНО. На ОСНО ИП нужно платить 3 налога:

1. НДС — платится по ставке 0, 10 или 20% (в зависимости от вида деятельности и реализуемых товаров) ежеквартально, не позднее 25 числа каждого месяца, следующего за истекшим кварталом по 1/3 суммы каждый месяц или единой суммой до 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом.

То есть за 3 квартал налог нужно было заплатить до 25 июля единой суммой или частями по 1/3 до 25.07.2019, 26.08.2019, 25.09.2019 (26 августа выпадает на воскресенье и переносится на первый рабочий день).

За 4 квартал 2019 года НДС нужно заплатить единой суммой до 27 января 2020 года или по 1/3 27.01.2020, 25.02.2020, 25.03.2020 (25 января выпадает на субботу и переносится на первый рабочий день).

Подробнее о том, как рассчитывается НДС можно узнать из этой статьи.

2. НДФЛ — платится по ставке 13% (для нерезидентов — 30%) до 15 июля года, следующего за отчетным. То есть НДФЛ за июль-декабрь 2019 года Вам нужно будет заплатить до 15 июля 2020 года.

Подробнее о том, как рассчитывается НДФЛ можно узнать этой статьи.

3. Налог на имущество — платится по направляемым налоговым органом уведомлениям.

Кроме этого нужно сдать отчетность по:

1. НДС — по итогам каждого квартала в срок до 25-го числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Декларацию нужно сдать в электронной форме по ТКС (телекоммуникационным каналам связи с применением ЭЦП). Также плательщики НДС обязаны вести регистры налогового учета: книги покупок и продаж. То есть за 3 квартал декларацию нужно было сдать до 25 июля, а за 4 квартал 2019 года - до 27 января 2020 года.

2. НДФЛ — по итогам года, в срок до 30 апреля следующего года. То есть за 2019 год нужно будет отчитаться до 30 апреля 2020 года.

За пропуск срока сдачи отчетности и уплаты налога по НДС Вам могут начислить штраф и пени на сумму просрочки.

Если у Вас возникнут вопросы по поводу расчета налогов или составления деклараций можете также обратиться на бесплатную консультацию.