Порядок заполнения декларации при уплате взносов в 1 квартале?

Question

Порядок заполнения декларации при уплате взносов в 1 квартале?

18 января 2021 #Отчетность

inga

Здравствуйте!

Я ИП на УСН, доходы, без работников.

В первом квартале 2020 г. я оплатила полностью за год страховые взносы 40 876 р., чтобы вычесть их из налога за 1 квартал. Тогда я ещё не знала, что мой ОКВЭД окажется в списках пострадавших от пандемии, и что за 2 квартал не надо будет платить страх. взносы и налог, в связи с чем образовалась переплата по взносам.

Во 2 квартале 2020г. оплатила страх. взнос 33 670. (1% свыше 300т. за 2019г.)

Теперь, при заполнении декларации, у меня возникла путаница, выдаёт ошибку по авансовым платежам, получается несоответствие с моими расчётами.

Помогите мне, пожалуйста, разобраться в этом вопросе. В каком порядке внести страховые взносы в декларацию?

1 кварт. доход - 881 254 т.р. ; страх. взнос уплатила - 40 876 т.р.
2 кварт. доход - 544 586 т.р. ; страх. взнос уплатила 1% за 2019 г. - 33 670 т.р.
3 кварт. доход - 1 424600 р.
4 кварт. доход - 1 252600 р.

Спасибо.

Решение вопроса

Answer 1 · 2021-01-22 12:25:26

Здравствуйте!

Декларацию по УСН за 2020 год необходимо будет заполнить следующим образом:

Раздел 1.1

стр. 020 - 11 999
стр. 050 - 995
стр. 070 - 85 476
стр. 100 - 75 156

Раздел 2.1.1

стр. 110 - 881 254
стр. 111 - 1 425 840
стр. 112 - 2 850 440
стр. 113 - 4 103 040

стр. 130 - 52 875
стр. 131 - 85 550
стр. 132 - 171 026
стр. 133 - 246 182

стр. 140 - 40 876
стр. 141 - 74 546
стр. 142 - 74 546
стр. 143 - 74 546

Answer 2 · 2021-01-22 14:48:58

Здравствуйте.
Спасибо большое.
А страх. взнос 1% за 2019 может быть можно было высчитать из налога за 3-й квартал?
Ведь 2-й квартал выпал из-за пандемии?
И возможно ли это отразить в декларации?

Answer 3 · 2021-01-24 13:28:12

Здравствуйте!

То, как необходимо заполнить декларацию (с учетом предоставленных сведений), я указала выше. Она заполняется в общем порядке. От страховых взносов за себя во 2 квартале ИП не освобождали, им лишь уменьшили внос на ОПС на 12 130 руб. за 2020 год. В связи с этим, никакого переноса страховых взносов, уплаченных во 2 квартале, на 3 квартал (из-за освобождения от уплаты аванса за 2 квартал) не предусмотрено.