Почему расхождение суммы налога УСН, рассчитанного с помощью калькулятора на Вашем сайте и в Налоговой декларации по ЕН, подлеж. допл. за год?

Question

Почему расхождение суммы налога УСН, рассчитанного с помощью калькулятора на Вашем сайте и в Налоговой декларации по ЕН, подлеж. допл. за год?

16 апреля 2021 #Отчетность

Анна

Добрый день, поясните, пожалуйста.
ИП без работников, на УСН (доходы), сфера деятельности - услуги.
Оплата налогов и страховых взносов: взносы на себя (ОПС+ОМС) - равномерно по кварталам + 1% в ОПС с дохода > 300000р. поквартально(1-4кв) + аванс по ЕН(1-3кв).
1. Почему происходит расхождение сумм Единого налога УСН, рассчитанного с помощью калькулятора расчета налога УСН на Вашем сайте и "Суммы налога, подлежащего доплате за налоговый период (календарный год)", строка 100, по сформированной на Вашем сайте Налоговой декларации.
2. Какую сумму ЕН следует платить в бюджет по калькулятору или по налоговой декларации.
Благодарю за ответ.

Решение вопроса

Answer 1 · 2021-04-20 16:16:49

Здравствуйте, Анна!

В бюджет нужно оплатить сумму налога, указанную в налоговой декларации. Для более детального ответа укажите, пожалуйста, поквартально полученный доход, дату и сумму уплаченных страховых взносов.

Answer 2 · 2021-04-21 15:45:33

2020 Доход ОПС ОМС ОПС 1% Сумма Дата оплаты ЕН Дата оплаты
1кв 376 500 8112 2107 900 11119 09.04.2020 8000 09.04.2020
2кв 211 960 8112 2106 2000 12218 09.07.2020 2000 09.07.2020
3кв 142 360 8112 2106 1000 11218 06.10.2020 1000 06.10.2020
4кв 531 820 8112 2107 5727 15946 29.12.2020

Answer 3 · 2021-04-21 20:32:43

У меня такой же вопрос ... рассчитывает по другому..

по калькулятору должен быть 0 а в декларации получается к уплате 11 222.....

как так ? помогите!!!

Answer 4 · 2021-04-24 18:20:49

Добрый день! Почему калькулятор налоговой декларации на Вашем сайте вводит данные по суммам авансового платежа автоматически? По факту у меня переплата за полугодие, которая потом не попадает в строку 080.

Answer 5 · 2021-05-02 12:31:13

Здравствуйте, Анна!

При расчете платежа по УСН с помощью калькулятора расчет налога за год производится с учетом переплаты и сумма к уплате получается по вашим данным - 13 286 руб. Формула расчета налога за год, приведенная в декларации, не учитывает переплаты по строке 080 и поэтому сумма выходит без учета этой переплаты - 15 963 руб.

На УСН налог считается нарастающим итогом с начала года и при расчете авансов и налога за год должны учитываться переплаты по строкам 050 и 080. Но формула расчета платежей по УСН, согласно декларации, эти переплаты не учитывает. Почему такую формулу разработал законодатель сказать трудно. Возможно он руководствовался тем, что аванс и налог по УСН можно уменьшить только на сумму СВ, уплаченных в том квартале, за который рассчитывается платеж по УСН. В связи с этим, чтобы сумма переплаты не сгорала, лучше платить СВ не равными частями каждый квартал, а подгонять сумму СВ под сумму платежа по УСН каждый квартал, а оставшуюся сумму СВ доплачивать в 4 квартале.

Answer 6 · 2021-05-02 12:33:10

Здравствуйте, Алексей!

Формула расчета аванса по УСН и налога за год, приведенная к декларации, не учитывает переплаты по строкам 050 и 080. Почему это сделано, не известно.

Как я уже сказала выше, на УСН налог считается нарастающим итогом с начала года и при расчете авансов и налога за год должны учитываться переплаты по строкам 050 и 080. Но формула расчета платежей по УСН, согласно декларации, эти переплаты не учитывает. Почему такую формулу разработал законодатель сказать трудно.

Возможно он руководствовался тем, что аванс и налог по УСН можно уменьшить только на сумму СВ, уплаченных в том квартале, за который рассчитывается платеж по УСН.

В связи с этим, чтобы сумма переплаты не сгорала, лучше платить СВ не равными частями каждый квартал, а подгонять сумму СВ под сумму платежа по УСН каждый квартал, а оставшуюся сумму СВ доплачивать в 4 квартале.

Answer 7 · 2021-05-02 12:38:35

Здравствуйте, Ганна!

Для полноценного ответа на Ваш вопрос укажите, пожалуйста, поквартально сумму полученного дохода (не нарастающим итогам), даты и сумму уплаченных СВ. Я проверю данные, отражающиеся в декларации и поясню почему так происходит.