Как заполнить уведомление на уменьшение патентов на взносы и 1%?

Question

Как заполнить уведомление на уменьшение патентов на взносы и 1%?

25 декабря 2023

Надежда

День добрый.
У ИП без работников 3 патента в разных регионах (к оплате за год 6509+30000+50118). В апреле он заплатил по каждому патенту по 1/3 (2170+10000+16706). В декабре оплатил фиксированные взносы за себя 45842 руб.
1% с превышения 300 тыс = 11871,17 руб.(не оплачен).
Как правильно заполнить уведомление по форме КНД 1112021, на уменьшение патентов на страховые взносы 45842 и 11871,17 руб., если ранее никакие уведомления на уменьшение не подавались?
Образец заполнения можете предоставить? Спасибо.

Решение вопроса

Accepted Answer · 2024-01-31 14:45:17

Здравствуйте!

Общая сумма вычета по Вашим данным составит 45842 + 11871,17 = 57713,17 рублей или 57713 с учетом округления. Ее можно произвольно разделить между тремя патентами. Неоплаченная часть их стоимости составляет:
• 1й патент — 4339;
• 2й патент — 20000;
• 3й патент — 33412.

Вычет между этими суммами можно распределить так:
• из 1го патента вычесть 4339, то есть доплачивать за него до конца 2023 было не нужно;
• из 2го — 20000, доплаты также нет;
• из 3го — остаток вычета 33374 (57713 - 4339 - 20000). За него до конца 2023 года нужно было доплатить 38 рублей (50118 - 16706 - 33374).

В уведомлении об уменьшении стоимости патента нужно взять 2 листа А и заполнить на них 3 блока строк 010-060, то есть по одному блоку на каждый патент. В строках 010-025 нужно указать параметры патента, в строке 030 — код «2», так как ИП без работников.
В строке 040 отражается полная стоимость патента без вычета, в строке 050 — сумма вычета, уменьшающая цену именно этого патента. То есть по патенту 1 в строке 040 нужно указать 6509, в строке 050 — 4339. Так ФНС поймет, что с учетом уже уплаченной ранее сумм 2170 доплачивать за патент не нужно. По патенту 2 по тому же принципу в строке 040 нужно указать 30000, в строке 050 — 20000. По патенту 3 в строке 040 будет 50118, а в строке 050 — 33374.
В строках 060 прочерк, так как уведомление ранее не подавалось.

На листе Б в строке 110, по нашему мнению, теперь нужно указывать сумму взносов, подлежащих уплате в отчетном году. То есть суммарно все, что можно вычесть из патентов 2023 года. В данном примере это сумма 57713. В строке 120 нужно отразить общую сумму вычета по всем трем патентам, то есть снова 57713, так как вычет использован полностью. В строках 130 и 140 в данном случае будут прочерки.
Дополнительно заполните титульный лист.
Образец заполнения уведомления, в котором можно посмотреть, что и как отражается, есть в этой статье - https://www.malyi-biznes.ru/sistemy/psn/uvedomlenie-ob-umenshenii-patenta-na-summu-strahovyh-vznosov/#_-5. Вы можете заполнить уведомление самостоятельно, используя пояснения, которые мы дали выше.
Обратите внимание: поскольку уведомление до конца 2023 года подано не было и плата за патенты полностью не внесена, сейчас ФНС считает, что за ИП числится недоимка. На нее начисляются пени. После получения уведомления и снижения стоимости патентов ФНС должна сделать перерасчет. Чтобы не допускать начисления пеней, подавать уведомление о снижении стоимости патента нужно до окончания срока внесения платы за него.