Как заполнить страницу 1.1 декларации по УСН и чем грозит неуплата авансов за 1 квартал 2016 г.?

Question

Как заполнить страницу 1.1 декларации по УСН и чем грозит неуплата авансов за 1 квартал 2016 г.?

22 декабря 2016 #Отчетность

Елена

Ребята, может вы сможете подсказать. Хочу закрыть ИП этим годом (в декабре). Начала заполнять декларацию и обнаружила, что неправильно себя вела (отчетность веду сама и плохо понимаю авансовые платежи).

1. Зная, что в пенсионку по итогам года буду платить больше, чем 6% налога, упустила из вида, что в первом квартале было большое поступление денег на счет.
2. В декларации 6% за первый квартал 12 500 руб, а в пенсионку за квартал и прошлый год только 7 500 руб (то же нарастающим за полгода и 9 месяцев, но там разрыв сокращается).
3. Авансовые не платила, только поквартальную пенсионку.
4. По итогам года налог составил 21 700, а в пенсионку я оплатила 25 500 (фиксированная + превышение).

Вопрос:
а) как мне заполнять страницу 1.1?
б) чем мне это грозит в виде штрафов и пени?

Заранее благодарна за ответ!

Решение вопроса

Answer 1 · 2016-12-23 20:40:21

Пожалуйста, уточните общую сумму дохода за год, желательно с разбивкой по кварталам, и сумму страховых взносов, уплаченных в каждом квартале

Answer 2 · 2016-12-24 20:27:44

3 месяца- доход 204 500, пенсионка 7 120
6 мес ( нарастающим. как в декларации)- 261 700, пенсионка ( нарастающим ) 12 900
9 мес 315 250 , пенсионка - 18 700
итого год доход - 353 000, перечислено пенсионки по году 25 020 ( сумма : доплата за 2015, фиксированная за 2016 и доплата за 2016)

Answer 3 · 2016-12-25 06:57:41

Согласно представленным данным декларацию необходимо заполнить следующим образом (обратите внимание, что сумма дохода за год и уплаченных страховых взносов различается в 1 и 2 сообщении. Расчеты произведен исходя из последних, представленных Вами данных):

Раздел 2.1.1

110 - 204 500
111 - 261 700
112 - 315 250
113 - 353 000

130 - 12 270
131 - 15 702
132 - 18 915
133 - 21 180

140 - 7 120
141 - 12 900
142 - 18 700
143 - 21 180

Раздел 1.1

020 - 0
040 - 0
070 - 0
100 - 0

По строкам раздела 1.1 нули указываются потому, что авансовые платежи Вы не платили, а по итогам года сумма налога получилась меньше суммы уплаченных страховых взносов.

По поводу штрафных санкций и пени.

По результатам расчетов, сумма аванса к уплате (когда доход превысил уплаченные страховые взносы) образовалась только в 1 квартале в сумме 5 150 руб. По остальным отчетным периодам (полугодие и 9 месяцев и год) сумма авансов составила 0. В связи с тем, что авансы в течение гола не уплачивались, на просрочку уплаты аванса за 1 квартал будут начислены пени. По остальным кварталам уплаты авансов не было, в связи, с чем не будет и начисления пени.

Штрафные санкции за неуплату авансовых платежей не применяются.

В будущем рекомендуется производить уплату и страховых взносов и авансов поквартально, во избежанием проблем с контролирующими органами.