Как правильно уплатить налог и заполнить декларацию ИП на УСН?

Question

Как правильно уплатить налог и заполнить декларацию ИП на УСН?

27 апреля 2017 #Налоги

Иван

Доброго времени суток!

Хотел уточнить несколько моментов, был бы очень признателен за помощь.

ИП зарегистрировано в 2015 году, однако деятельность начали только в 2016 году. Доходов в I и II квартале 2016 не было. Насчет III квартала не могу быть уверен - то ли доходы пошли в самом конце квартала, то ли доходы начались уже в IV квартале.

Общая сумма доходов за 2016 год 130 000 рублей. Страховые взносы "за себя" заплатил в декабре 2016.

В 2017 году забыл заплатить авансовый платеж за I квартал (Доход 140 000 руб).

1. Как мне следует заполнить строки 110, 111-поставить прочерки или нули?
2. Если я отражу весь доход на IV квартал, а в последствии выяснится, что часть дохода все же была в III квартале-чем это мне грозит? И как я узнаю о санкциях со стороны ФНС?
3. Если отражу весь доход на IV кв, то могу ли я уменьшить налог на сумму страховых взносов? При доходе в 130 000 рублей-получается, что за 2016г. мне более ничего платить не требуется?
4. Как быть с просрочкой за I кв. 2017г.?

Решение вопроса

Answer 1 · 2017-05-01 15:50:40

Здравствуйте, Иван.

1. Если в какой-то строке отсутствует показатель - в ней необходимо поставить прочерк.
2. Если Вы отразите доход в 4 квартале, а налоговая узнает, (а она узнает, так как при проверке запрашиваются выписки с расчетных счетов) у Вас запросят объяснения по данному факту и предложат внести исправления в декларацию (подать уточненную декларацию). Если этого сделано не будет Вам произведут доначисление авансового платежа по итогам 3 квартала (9 месяцев) и начислят пени за неуплату данного платежа в срок.

3. Если весь доход был получен в 4 квартале, то Вы можете уменьшить исчисленный авансовый платеж на сумму уплаченных в этом квартале взносов и, так как сумма взносов перекрывает исчисленный аванс, по итогам года налог к уплате будет отсутствовать.

4. Вы должны как можно скорее погасить просрочку по авансам, чтобы перестали начисляться пени на нее.