Как правильно по закону организовать закупку и продажу овощей и фруктов оптом?

Продолжение:
7. Доставка будет осуществляться силами наемного транспорта (автофуры). Как подтвердить затраты на аренду транспорта, можно ли их учесть в расходах? Это, ведь, затраты на осуществление деятельности, правильно?

Продолжение:
Возможно, что этот вопрос уже в рамках другой темы, заранее извиняюсь.
8. Для обналичивания дс с р/с ИП без комиссии какую формулировку нужно указывать? Знаю, что "Заработная плата" работнику не облагается комиссией банка. Но, ведь, это не совсем корректно - деньги нужны для осуществления деятельности. Чем это чревато и какие могут быть последствия?

Здравствуйте, Ирина!

1. Указанные Вами коды подходят для оптовой торговли

Для деятельности "оптовая поставка овощей и фруктов" основным будет являться код - 46.31

В отношении остальных кодов все подобрано почти правильно, единственное, не обязательно указывать каждый подкод, например, если Вы укажите код 46.31, в него уже будут включены коды 46.31.1, 46.31.11, 46.31.12 и 46.31.2.

Таким образом, Вы можете ограничиться следующими кодами:

Основной 46.31 - Торговля оптовая фруктами и овощами

Дополнительные (если Вы дополнительно будете торговать в розницу):

46.39 - Торговля оптовая неспециализированная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями
47.11 - Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах
47.19 - Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах
47.21 - Торговля розничная фруктами и овощами в специализированных магазинах
47.81 - Торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках пищевыми продуктами, напитками и табачной продукцией
47.89 - Торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках прочими товарами
53.20.31 - Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта
82.92 - Деятельность по упаковыванию товаров

Код 46.61.2 - Торговля оптовая садово-огородной техникой и инвентарем для вашего вида деятельности не подходит.

В заявлении на применение УСН коды ОКВЭД не указываются. Основной код ОКВЭД указывается в налоговой декларации по УСН, подлежащей представлению по истечении налогового периода (года). В Вашем случае необходимо будет указать код - 46.31

3. Выбор объекта по УСН будет зависеть от того, насколько велики расходы. Если они составляют 65% и более процентов от суммы дохода, выгоднее применять УСН 15% (доходы минус расходы). Если менее 65%, то оптимальной будет УСН 6% (доходы).

4. Если Вы выберете УСН 6%, то в расходы ничего включить не получиться. Единственное, Вы сможете уменьшить исчисленную сумму аванса (налога) по УСН на сумму уплаченных страховых взносов.

Если Вы выберете УСН 15%, то сумма затрат на приобретение (закупку) товаров может быть включена в сумму расходов.

Относительно выдачи чека и применения ККМ

Если расчеты Вы будете вести только с субъектами предпринимательства, т.е ИП ии организациями и оплата будет поступать сразу на расчетный счет, то применение ККМ и выдача кассового чека не обязательна. Если расчеты будут вестить с физическими лицами (даже если сразу на расчетный счет), а также с ИП и организациями по банковским картам, наличными, то применение ККМ и выдача чека по таким расчетам обязательна.

5. Да - если расчеты будут производится с физическими лицами, а также ИП и организациями по банковским картам и наличным.

Нет - если с ИП и организациями по безналу

6. ИП вправе распоряжаться поступающими на его расчетный счет средствами как ему заблагорассудиться. Никакого подозрения у налоговой инспекции это не вызовет.

Если Вы выберете УСН 6% (доходы), то указанные затраты в расходы включить не удасться. Если УСН 15%, то Вы вправе будете отнести их к расходам и учесть при расчете налога.

Что касается подтверждения расходов на аренду транспорта, то налоговый орган указывает следующее:

Документальным подтверждением расходов в виде арендной платы по договору аренды транспортного средства с экипажем являются договор аренды, акты приемки оказанных услуг в рамках заключенного договора аренды и иные документы, подтверждающие использование арендованного транспортного средства в производственной деятельности организации-арендатора. К таким документам, например, относятся:
- приказ руководителя организации о закреплении арендованных автомобилей за сотрудниками;
- заявки на использование арендованных автомобилей;
- копии путевых листов, позволяющих определить регулярность использования, а также маршрут движения арендованных автомобилей и время их использования"

Относительно распоряжения денежными средствами, поступающими на расчетный счет ИП вправе самостоятельно распоряжаться денежными средствами, поступающими на его расчетный счет, в том числе и выводить их на банковскую карту с пометкой «Для личных нужд ИП».

К сожалению, большинство банков, в том числе и Сбербанк, взимают комиссию, не только за прямое снятие наличных с расчетного счета, но и за перевод на банковскую карту физического лица, являющегося ИП.

Комиссия не взимается если средства переводятся на цели выплаты заработной платы, выплат социального характера и страховых возмещений. При этом, для вывода средств без комиссии ИП не может указать такое основание, как «заработная плата ИП». ИП не могут сами себе начислять и платить заработную плату. Аналогичной позиции придерживается Роструд, отмечая, что согласно ст. 2 ГК РФ предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой страх и риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием регулируются гражданским законодательством.

Трудовое законодательство применяется в отношении индивидуальных предпринимателей только в части осуществления прав и возникновения обязанностей, возникающих у них как у работодателей.

Таким образом, деятельность гражданина в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица (с привлечением третьих лиц или нет) трудовой деятельностью по смыслу трудового законодательства не является и он не вправе сам себе начислять и выплачивать заработную плату.

Чем это может грозить ИП, решившему указать данное основание? С большей долей вероятности банк не проведет указанную операцию, сославшись на указанное письмо Роструда.

Что касается налоговых органов, то их не интересует порядок вывода средств ИП, если им своевременно и в полном объеме уплачен налог и сдана отчетность. Проблемы могут возникнуть со стороны банка, он может отказать в переводе средств по основанию «заработная плата ИП».

Спасибо большое за развернутый ответ!

Спасибо за помощь!

Наталья, Вы мне очень помогли, спасибо за оперативный ответ!
Еще раз по п.4., правильно ли я поняла: Если я произвожу закупку товара у ИП за наличные, он дает мне товарную накладную с подписью и суммой. Этого достаточно или какой-то еще, подтверждающий мои расходы на товар, документ должен дать мне этот ИП? В этом случае ККт я использовать не буду.
Затем, сдав товар в торговую сеть, я получаю оплату а него на свой р/с ИП. Здесь ККт не обязательно.
Только в случае продажи товара ФЛ - нал./карта / р/с или ИП - за наличные/карта выдача чека с моей стороны обязательна. Правильно?

Если Вы закупаете товар за наличные у ИП он должен выдать Вам также кассовый чек Если он (ИП у которого Вы приобретаете товар) применяет ЕНВД или ПСН, то чек он может не выдавать до июля 2018 года.

Да, если оплата от ИП и организаций приходит на р/с - применять ККМ не нужно.

Только в случае продажи товара ФЛ — нал./карта / р/с или ИП — за наличные/карта выдача чека с моей стороны обязательна. Правильно?

Да, все верно.

Были рады помочь! Обращайтесь еще!

Здравствуйте!
В случае, когда выбиваем чек для ИП или ООО, при оплате наличными. Чек безымянный, как в случае с физ.лицом или у него другая форма?

Здравствуйте, Павел!

Не совсем понимаю, что означает "безымянный". Уточните, пожалуйста.