Как оплатить страховые взносы для уменьшения налога поквартально?

Нет, этого, к сожалению, достаточно не будет. Уведомление вообще подавать в данном случае не нужно. Если Вы подадите уведомление, ИФНС все равно не спишет деньги во взносы. Это следует из письма Минфина от 20.01.2023 № 03-11-09/4254. Очень рекомендуем прочитать об этом.

Чтобы взносы считались уплаченными, на наш взгляд, нужно действовать так:

1. Следить за сальдо ЕНС — оно должно быть положительным на дату перечисления взносов и потом до конца года.
2. В течение 1 квартала пополнить ЕНС на сумму взносов за себя. Эти деньги сформируют переплату.
3. Подать в ИФНС заявление на распоряжение переплатойЕНС в электронном виде с КЭП (на бумаге нельзя!), чтобы инспекция зачла эти деньги в счет взносов ИП. О том, что нужно подавать именно заявление, а не уведомление об исчисленных суммах налога, также сказано в упомянутом письме Минфина.
4. Отследить, что зачет проведен.
5. Все время следить, чтобы на ЕНС не возникало недоимки. Иначе ее погасят из суммы взносов, ведь они до 31 декабря будут считаться переплатой.

Добавим, что первоначально представители ФНС писали в своих промо-материалах, что по взносам нужно будет подавать уведомление. Теперь Минфин выразил иное мнение. Мы же, в свою очередь, даем рекомендации на основании нашего понимания законов и разъяснений контролирующих органов.

Большое спасибо за подробный ответ!

Добрый день. А какие КБК указывать в заявлении на распоряжение переплатой?

Пожалуйста уточните какой кбк указать, если я подаю заявление о зачете переплаты.
Для ПФ указаны КБК , но это если продолжать заполнять отдельные платежки. А если сделал енп на единый для всех платежей кбк , то какой кбк пенсионного фонда вписывать в заявление о зачете переплаты? Если опять повторить единый кбк , то как налоговая поймет для чего я резервирую деньги

Заявление о зачете в разделе Сервисы отсутствует. Возможно ли подать его в электронном виде: скачать их интернета , заполнить и отправить с компьютера файлом?

Ответ на вопрос зависит от того, в счёт какой части взносов ИП «за себя» зачисляется сумма.

1. Если это совокупный фиксированный платёж взносов за 2023 года с суммы дохода до 300 тыс. рублей, то нужно указать КБК 182 1 02 02000 01 1000 160.
2. Если это платёж в размере 1% от дохода за 2023 год, превышающего 300 тыс. рублей, нужно указать КБК 182 1 02 03000 01 1000 160.
3. Если это взнос 1% за 2022 год, то следует указать КБК 182 1 02 14010 06 1005 160.

Вы правы, если в заявлении на зачёт указать КБК ЕНП, то и ФНС не поймëт, в счёт каких платежей распределить деньги. Поэтому в заявлении на распоряжение переплатой нужно указать один из следующих кодов, в зависимости от того, какую часть взносов ИП нужно оплатить:

• КБК 182 1 02 02000 01 1000 160 – взносы ИП по единому тарифу за 2023 год с суммы до 300 тыс. рублей;
• КБК 182 1 02 03000 01 1000 160 – 1% в счёт пенсионных взносов с дохода более 300 тыс. рублей за 2023 год (уплатить до 1 июля 2024);
• КБК 182 1 02 14010 06 1005 160 – 1% в счёт пенсионных взносов с дохода больше 300 тыс. рублей за 2022 год (оплатить до 1 июля 2023).

Нет, к сожалению, нельзя. ФНС обещает реализовать подачу заявления через ЛК налогоплательщика, но пока это не сделано. Когда возможность заработает, мы не знаем. Сейчас есть только один способ гарантированно подать заявление – по ТКС через операторов электронного документооборота.