Как нужно вести КУДиР при совмещении УСН и Патента (ИП на УСН 6%)?
Здравствуйте. У меня ИП на УСН 6%. Плюс патент. Часть операций по патенту, а часть по УСН. 1С заносит операции по патенту и в книгу доходов по патенту и в книгу доходов и расходов. При каких-то проводках потом убирал патентный доход в книге доходов и расходов (писал с минусом). А вообще разве должны попадать в книгу доходов и расходов по УСН операции по патенту? (Приходится корректировать каждую операцию в ручную, а хотелось бы вести книги в электронном виде, объем большой).
И вопрос по взносам ИП за себя. Плачу поквартально. Я их все могу принять к вычету по УСН? Есть сотрудники. И по патенту и по УСН. Различаются периодами. Допустим с сентября по май деятельность и сотрудники по патенту. А лето по УСН. И деятельность и сотрудники. Пока не пересекаются. Но раздельный учет зп по патенту и по УСН одновременно 1С не предусмотрен. Уже совсем запуталась. И ничего конкретного на эти вопросы не могу найти. Или противоречивые ответы. Заранее спасибо.)
Решение вопроса
Здравствуйте, Юлия!
Ведение учета хозяйственных операций ИП осуществляется исходя из данных раздельного учета с отражением доходной и расходной части в разных регистрах: Книги учета доходов при патентной системе налогообложения и книги учета доходов и расходов (КУДиР) при УСН.
Таким образом, в КУДИР нельзя отражать операции по патенту, это исказит данные учета и, в последствии, может вызвать проблемы с налоговыми органами.
Относительно страховых взносов
При расчете авансовых платежей (налога) по УСН Вы праве учесть только те страховые взносы, что уплачены за наемных рабочих, занятых в деятельности, переведенной на УСН. При этом, сумму аванса (налога) можно уменьшить на страховые взносы в сумме не более, чем на 50% от суммы налога, подлежащей уплате в бюджет.
![](/wp-content/themes/malyi-biznes.ru/i/avatar.png)
Спасибо большое))) Вы мне очень помогли!
Были рады помочь! Обращайтесь еще!