Есть ли обязанность у ИП на ЕНВД иметь онлайн кассу?

Здравствуйте, Андрей!

ИП на ЕНВД при оказании услуг общепита без наемных работников вправе не переходить на онлайн кассы до 1 июля 2019 года.

Освобождение от онлайн-касс до 1 июля 2019 года получили:

1. ИП и организации на ЕНВД по всем видам деятельности, кроме торговли и общепита.
2. ИП на ПСН по всем видам деятельности, кроме торговли и общепита.
3. ИП на «вмененке» и «патенте» по розничной торговле и оказанию услуг общепита, без наемных работников.
4. Организации и ИП на УСН и ОСН, оказывающие услуги населению (кроме общепита, если есть сотрудники).
5. ИП без наемных сотрудников в отношении торговли через торговые аппарата (вендинговый бизнес).

Здравствуйте.

1. Можно ли написать заявление на ЕНВД, при условии что еще нет определенного места для точки? (допустим на адрес по прописке).
2. Так как место еще не найдено, можно ли написать на переход на УСН (ИП только зарегистрировано и получается находится на ОСНО?)
3. Какие налоги и в каком размере придется платить, при условии что деятельность еще не начата?

Здравствуйте, Андрей!

Подскажите, пожалуйста, когда Вы примерно планируете начать ведение деятельности? Через какой промежуток времени после регистрации?

Здравствуйте.
До окончания 30 дней после регистрации ИП осталось 8 дней.
Деятельность планируется начать сразу, как только будет найдено место и точных сроков в днях сказать не могу, но за 8 дней точно не успею.
4. При УСН (6%), налог нужно платить по фактически полученному доходу, а так как деятельность еще не начата, то платить ничего не надо?
5. При ЕНВД в каком размере нужно будет что то платить, если деятельность еще не ведется?

Просьба ответить по пунктам (учитывая три вышеизложенных).
Спасибо.

Здравствуйте, еще раз!

1. Однозначного ответа на данный вопрос в разъяснениях контролирующих органов я не нашла. Бывшие коллеги по налоговой указали, что так можно поступить и это не принципиально. Главное, чтобы Вы определились с адресом места ведения деятельности до момента представления декларации по ЕНВД, так как в ней необходимо будет указать фактический адрес места ведения деятельности.

2. Да, в вашем случае лучше сейчас написать заявление на УСНО, а со следующего года (когда Вы определитесь с местом ведения деятельности) перевестись на ЕНВД.

3. На ЕНВД налог придется платить независимо от факта ведения деятельности, на УСН налог платится только по фактическому доходу. Если дохода нет - налог на УСН платить не нужно.

4. Да, все верно.

5. Подскажите, у Вас вид деятельности на ЕНВД планируется "Общепит без зала обслуживания" или с залом обслуживания?

5 - планируется на ЕНВД (кофе с собой), получается общепит, без зала обслуживание, даже возможно без места для входа клиентов, просто выдача из павильона.

Правильно ли я посчитал?
В месяц (при учете ЕНВД):
Налоги (взносы за себя) 4500 (уже запутался что это за взносы)
ФФОМС (5840 /12) = 487
ПФ (26545/12) = 2212
ЕНВД 4 009/4 = 1002,25

Итог сложения : 8 201 (с округлением до целых). Я должен платить в месяц на ЕНВД?

******************************************************
Расчет ЕНВД

Рассчитать налог за: 4-й квартал
2018
ИП без работников
Количество Видов деятельности - Один
Общепит без зала
КОэфф К2 - 0,8
Физ показатели 4*4*4 (1 ИП 3 метра квадратных)
Взносы за себя 8 096,25 (за 4-й квартал)
******************************************************

В месяц (при учете УСН 6% без дохода):
Налоги (взносы за себя) 4500 (уже запутался что это за взносы)
ФФОМС (5840 /12) = 487
ПФ (26545/12) = 2212
УСН (6%) = 0

Итог сложения : 7199. Я должен платить в месяц на УСН (6%?

*************************************************************
Расчет платежей для налога УСН в 2017 и 2018 годах

Полугодие
Без работников
Доходы
Полученные доходы, 1 кв =0, 2кв=0
Страховые взносы 1 кв=8 096,25, 2 кв=8 096,25
Авансовые платежи =0?
Итог: 0

**********************************************************

Андрей, подскажите, пожалуйста регион и муниципальное образование, в котором будет вестись деятельность, допустим, Московская область, г. Пушкино. Я перепроверю правильность расчета налога на ЕНВД (в частности, уточню коэффициент К1).

Саратовская область, Саратов, (Октябрьский или Фрунзенский район)

https://www.nalog.ru/rn64/about_fts/docs/4293598/
Я долго пытался понять какой коэффициент, но решил что не больше 0,8, поэтому поставил его).

Общепит
Без зала
Без работников
По ЕНВД 12
По ОКВЕД 56

Здравствуйте, Андрей!

В вашем муниципальном районе (г. Саратове) коэффициент зависит от зоны (в законе, который определяет ставку К2 в вашем районе указано 6 зон), то есть от улицы на которой будет размещен объект общепита.

Для общепита без зала обслуживания клиентов К2 в зависимости от зоны варьируется от 0,56 до 0,8.

У меня получились такие расчеты (я рассчитывала как и вы за полный квартал, допустим за 4 квартал):

Страховые взносы:

Всего: 8 096, 25 руб.

ОПС (обязат.пенсион.страхование) - 6 636,25 руб.
ОМС (обяз. медиц. страхование) - 1 460 руб.

ЕНВД (с учетом страховых взносов)

Вид деятельности: общепит без зала обслуживания клиентов
К1 - 1, 868
К2 - 0,8 (возьмем по-максимуму)
Физический показатель - количество работников, включая ИП - 1
Если у вас будет общиепит с залом обслуживания. то физ.показатель будет площадь торгового зала
Базовая доходность - 4500

Расчет ЕНВД за месяц

(4500 х 1 х 1,868 х 0,8) х 15% = 1 008,72

ЕНВД за квартал - 3 026 руб. (1 008, 72 х 3)

Так как Вы не имеете наемных работников, всю сумму налога можно полностью уменьшить на уплаченные в этом периоде страховые взносы.

Таким образом, налог по ЕНВД к уплате за 4 квартал будет равен нулю.

3 026 - 8 096, 25

Расчет налога по УСН 6%

Налог по УСН (6%) рассчитывается исключительно исходя из полученного дохода. Если в 4 квартале дохода у Вас не будет, то и налог уплачивать будет не нужно.

Обратите внимание, что страховые взносы нужно платить и на ЕНВД и на УСН.

Учитывая вышеизложенное по обоим системам налогообложения у Вас будет отсутствовать налог к уплате, но страховые взносы составят 8 096,25 руб.

Спасибо большое за подробный расчет, но можете уточнить, я писал 4500, но не помню откуда их брал, вы написали, что это базовая доходность, что это такое и откуда она берется?

Единый налог на вменённый доход за один месяц рассчитывается по следующей формуле:

ЕНВД = Базовая доходность x Физический показатель x К1 x К2 x 15%

Базовая доходность устанавливается государством в расчёте на единицу физического показателя и зависит от вида предпринимательской деятельности.

По виду деятельности "Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, не имеющий зала обслуживания посетителей" базовая доходность равна 4500.

Если Вы выберете, например, вид деятельности "Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, имеющий зал обслуживания посетителей", то базовая доходность будет равна 1000, но физическим показателем будет уже не количество наемных работников, включая вас, а площадь торгового зала.

Узнать физический показатель и базовую доходность по каждому виду деятельности можно в п.3 ст. 346.29 НК РФ.