Декларация ИП при УСН при переплате авансов?

Question

Декларация ИП при УСН при переплате авансов?

13 марта 2019 #Отчетность

Кристина

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить налоговую декларацию за 2018 год. При автоматическом расчете на Вашем сайте нет граф авансовый платеж.
Доход: 1 кв. 180 000 руб.; полугодие 408 000 руб.,; 9 мес. 732 000 руб., год 1056000 руб..
Оплата страховые: 1 кв. 12000 руб., 2 кв. 11000 руб., 3 кв. 9385 руб.
Оплата аванс: 1 кв. 10000 руб., 2 кв. 2000 руб., 3 кв. 8615 руб.
Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить все графы, кроме титульного листа.
Спасибо!

Решение вопроса

Answer 1 · 2019-03-18 20:15:35

Здравствуйте, Кристина!

В декларации по УСН не отражаются реально уплаченные авансовые платежи и налог. В отчетность вносятся только суммы исчисленных (подлежащих уплате) авансов и налога.

Согласно представленным Вами данным, отчетность по УСН необходимо будет заполнить следующим образом:

Раздел 1.1

040 - 12280
070 - 34535
100 - 63360

Раздел 2.1.1

110 - 180000
111 - 588000
112 - 1320000
113 - 2376000

120-123 - 6.0

130 - 10800
131 - 35280
132 - 79200
133 - 142560

140 - 10800
141 - 23000
142 - 32385
143 - 32385

Расчет произведен для ИП без сотрудников исходя из дохода, указанного не нарастающим итогом. Если Вы в вопросе привели суммы за полугодие, 9 месяцев и год нарастающим итогом (с начала года), то декларацию нужно будет заполнить следующим образом (если у Вас есть сотрудники, расчет будет другой):

Раздел 1.1

040 - 1480

070 - 10055

100 - 19440

Раздел 2.1.1

110 - 180000
111 - 408000
112 - 732000
113 - 1056000

120-123 - 6.0

130 - 10800
131 - 24480
132 - 43920
133 - 63360

140 - 10800
141 - 23000
142 - 32385
143 - 32385